Договор на использование расчетного счета

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА

Энциклопедия юриста . 2005 .

Смотреть что такое «ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА» в других словарях:

Договор банковского счета — (англ. contract of banking account) в РФ гражданско правовой договор, в соответствии с которым банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о… … Энциклопедия права

договор банковского счета — Договор, в соответствии с которым банк обязуется хранить денежные средства на счете клиента (владельца счета), зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения клиента об их перечислении, выдаче со счета и о проведении других… … Справочник технического переводчика

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА — договор, в соответствии с которым банк обязуется хранить денежные средства на счете клиента (владельца счета), зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения клиента об их перечислении, выдаче со счета и о проведении других… … Большой бухгалтерский словарь

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА — договор, в соответствии с которым банк обязуется хранить денежные средства на счете клиента (владельца счета), зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения клиента об их перечислении, выдаче со счета и о проведении других… … Большой экономический словарь

Договор банковского счета — Договор, в соответствии с которым банк обязуется хранить денежные средства на счете клиента, зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения клиента об их перечислении, выдаче со счета и о проведении других банковских операций.… … Финансовый словарь

Договор Банковского Счета — договор, по которому банк берет на себя обязательства хранить денежные средства на счете клиента, зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения клиента об их перечислении, выдаче со счета и о проведении других банковских… … Словарь бизнес-терминов

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА — по гражданскому законодательству РФ (гл. 45 ГК РФ) договор, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче… … Юридическая энциклопедия

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА — договор, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм и проведении других операций по… … Юридический словарь

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА — договор, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

договор банковского счета — договор, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм и проведении других операций по… … Большой юридический словарь

Что делать с деньгами, если вы ИП

Как пользоваться и выводить

Некоторые предприниматели не любят, когда им платят по безналу.

Кажется, что деньги на расчетном счете уже не совсем твои: их видит налоговая, с них надо платить налоги. Тут надо пояснить.

Можно ли ИП не открывать расчетный счет?

Да! ИП может законно существовать без расчетного счета. Клиенты будут платить наличными, а предприниматель наличными будет оплачивать налоги и взносы через операциониста в банке. Платежку можно заполнить на сайте налоговой. Другой вариант — платить с личного счета ИП .

По расчету наличными с юридическими лицами ( ООО или АО ) или другими ИП есть лимит — 100 тысяч рублей на один договор. Если ваш договор стоит дороже, по закону нужно платить по безналу.

Хитрая схема «А мы сделаем несколько договоров по 100 тысяч» не сработает: ФНС отслеживает цепочки договоров, у которых одни и те же контрагенты, суммы и предметы. За «цепочку» может прилететь штраф от 40 до 50 тысяч рублей для организации и 4—5 тысяч рублей для должностных лиц (и ИП это тоже касается).

Если вы получаете наличку от физлиц, есть вероятность, что вам придется пользоваться кассовым аппаратом — либо уже сейчас, либо с лета 2018 года, а может и с лета 2019 года. Екатерина Мирошкина написала про отсрочку по онлайн-кассам. Чтобы точно определиться, нужно это или нет, поговорите с хорошим бухгалтером и не доверяйте информации в интернете.

Для некоторых видов услуг есть утвержденные формы бланков строгой отчетности — например, если вы оказываете туристические или ветеринарные услуги.

Квитанция на оплату ветеринарных услуг

А можно использовать для ИП свою банковскую карту?

Теоретически — можно, на практике — нет.

В налоговом кодексе нет прямого запрета на использование личных карт для деятельности ИП . Но оговорки есть в инструкциях ЦБ и в условиях банковского обслуживания.

Рискнуть, конечно, можно: например, договориться, чтобы клиент переводил вам на карту, не указывая, что вы ИП . Но в этом случае есть все шансы заплатить НДФЛ по ставке 13% вместо УСН по ставке 6% — если ваш клиент физическое лицо. Если клиент — юрлицо, то его автоматически могут посчитать вашим налоговым агентом и заставить заплатить за вас 13%.

Покупайте наши счета

Пользуясь случаем, рекомендуем расчетный счет в Тинькофф-бизнесе. У нас все круто: длинный платежный день, к счету сразу привязана карта, удобный интернет-банк, встроенная облачная бухгалтерия, сразу оформляем вам ЭЦП , через нас можно отправлять отчеты в налоговую. Счета клиентам можно выставлять прямо в телефоне.

Все документы привезем, вам никуда ехать не надо. На бумажки и проверки уйдет 2—3 дня, но счет зарезервируем сразу. Во всем вам будут помогать менеджеры.

Мы удобный, но не самый дешевый банк. Дешевле, чем у нас, вы, конечно, найдете. Удобнее, чем у нас, — едва ли.

Я слышал, что если деньги от клиента пришли на счет юрлица, то достать их оттуда сложно. Это так?

Если говорить о счете именно юрлица ( АО , ООО ), то да, это сложновато. Про них скоро напишем отдельную статью. Если речь о счете ИП , то, наоборот, деньгами пользоваться очень легко. Мало кто об этом знает.

Деньги на счете ИП — ваша собственность. А если вы в браке, то ваша совместная с супругом собственность. Вы можете эти деньги тратить как посчитаете нужным: хоть на оборудование, хоть на закупки, хоть на корм для кота. Для налоговой главное, чтобы вы платили налоги и не занимались обналом. Остальное уже ваше дело.

Самый простой способ пользоваться деньгами ИП — подключить к счету банковскую карту и платить ей везде, где надо: в магазинах и кафе, в путешествиях. С нее же можно снимать деньги, но с этим надо быть аккуратным, об этом ниже.

Это корпоративная карта Тинькофф-банка, подключенная напрямую к расчетному счету. При открытии счета мы выпускаем ее бесплатно, обслуживание всегда бесплатное

А еще писали, что если тратить деньги с карты ИП на свои дела, то счет блокируют, потому что деятельность не по ОКВЭДам

Как на самом деле: банк может запретить операции через интернет-банк, если подозревает вас в обнале или каких-то других незаконных операциях. Если вы просто тратите деньги с карты, для банка и налоговой это нормально.

Подробно о том, как не прослыть обнальщиком, мы уже писали: статья основана на рекомендациях ЦБ , поэтому доверяйте ей так же, как доверяли бы самому ЦБ .

У меня ИП на УСН «Доходы минус расходы». Расходы по карте зачтутся сами?

Нет, документы о расходах для расчета налоговой базы нужно будет представлять в налоговую отдельно от других документов. По запросу налоговой. О них мы напишем в другой раз.

Предприниматели на УСН для налогового учета доходов и расходов обязаны вести «Книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения».

В книге учитываются все ваши бизнесовые доходы и расходы, и уже на основании нее и других документов вы будете доказывать налоговой, что ваши траты должны уменьшать налогооблагаемую базу.

А что с наличными?

Банки и ЦБ не любят, когда ИП снимают наличные, поэтому тут появляются ограничения.

Все банки берут комиссию и устанавливают лимиты на снятие наличных с расчетного счета ИП . В Тинькофф-бизнесе это от 1% + 59 Р за операцию. Снимать можно в любом банкомате.

Финмониторинги банков внимательно следят за суммами снятия: если вы получили и сразу сняли все или почти все деньги со счета, вам наверняка позвонят из финмониторинга и попросят объяснить происхождение поступивших денег. Придется показывать сотрудникам договор и закрывающие документы с клиентом, ждать проверки.

Это происходит не по прихоти банка. ЦБ очень жестко ведет себя в вопросах борьбы с обналом, и, если банки не будут следить за обналом у себя, ЦБ будет такие банки закрывать — пострадают все. Поэтому все деньги со счета лучше не снимать.

Для клиентов Тинькофф-банка есть секрет: переводите на личную карту Tinkoff Black сумму в пределах лимита (этот перевод будет без комиссии) и уже с этого личного счета снимайте деньги в банкоматах. Ежемесячно ИП может переводить на личный счет Tinkoff Black до 500 тысяч рублей.

Читайте так же:  Как оформить куплю продажу гаража без документов

А можно переводить со счета ИП другим людям или в другие банки?

Можно, но с оговорками.

Себе в другой банк или на личный счет в этом же банке — без проблем. В тарифе банка будут некоторые ограничения, когда это делается без комиссии, но в целом ни у банка, ни у налоговой вопросов не будет.

Другим людям просто так, без повода — чаще всего можно. Например, если хотите перевести деньги родственникам, то вопросов не будет. Перечислить подруге круглую сумму в честь дня рождения — пожалуйста.

Другим людям регулярно — у налоговой могут возникнуть вопросы, нет ли у вас трудовых отношений. Например, если вы регулярно отправляете одну и ту же сумму одному и тому же человеку, но при этом он не ваш сотрудник и вы не платите за него взносы, то налоговая может провести проверку. Если выяснится, что у вас трудовые отношения, то могут начислить налоги, взносы и штрафы.

Только не думайте, что налоговая не умеет выявлять такие отношения. Она умеет.

А если у меня есть брокерский счет и ИИС? Можно переводить со счета ИП?

Индивидуальный инвестиционный счет оформляется на физлицо, но брокер — это юрлицо. Вы можете перевести деньги на счет ИИС , заплатите только комиссию за перевод юрлицу.

Если я накопил на счете ИП первый взнос за квартиру, я могу просто его внести со счета? Или надо плясать с бубном?

Да, можете, но предусмотрите все варианты. Вы заплатите столько, сколько заплатили бы за перевод юридическому или физическому лицу, в зависимости от продавца.

С самим переводом проблем не будет, но могут быть проблемы с квартирой: например, налоговая может посчитать, что вы купили квартиру для бизнеса, и, когда продадите, посчитает сумму продажи налогооблагаемым доходом (на самом деле, тут важен ОКВЭД ). Такое было тут недавно.

У меня есть деньги на счете ИП, хочу купить машину у частника. Я могу просто перевести ему деньги?

С этим сложнее: финмониторинг может расценить перевод физлицу как обнал и попросить документы — держите их под рукой.

Переводы физлицам дороже, чем переводы юрлицам. В Тинькофф-бизнесе комиссия начинается от 1% + 59 Р .

Есть ли смысл держать на счете ИП много денег?

Смотря для чего.

Банки хотят, чтобы вы держали у них деньги, поэтому создают для этого выгодные условия. В Тинькофф-бизнесе по счетам сейчас дают доходность до 8% годовых на остаток. Если есть цель получать дополнительный доход, то есть смысл держать деньги на счете.

Тем, кто переживает из-за сохранности капитала, можно распределить риск и держать деньги во многих банках, у нескольких брокеров и в разных ликвидных инвестиционных инструментах. Складывать все деньги на один счет кажется слишком рискованным, но это общая проблема с финансами, а не конкретно с ИП .

А если у банка отзовут лицензию?

Если банк входит в систему страхования вкладов, то деньги ИП застрахованы так же, как деньги физлиц, — в пределах лимита 1,4 млн рублей. Процедура выплаты такая же, как и с физлицами.

Если у вас в одном банке и личный счет, и расчетный счет ИП , то лимит будет тот же — 1,4 млн, так как оба счета принадлежат одному и тому же физическому лицу.

О чем еще полезно знать, если у меня ИП и расчетный счет в банке?

ЦБ рекомендует платить налоги и взносы с каждого счета не менее 0,9% от оборота по счету. Если, например, у вас ЕНВД и вы работаете с тремя банковскими счетами, проверьте, чтобы налоги платились со всех трех, а не с одного.

Многие предприниматели по закону должны пробивать чеки и работать с кассой. А многие из этих — еще и подключать онлайн-кассу. Читайте об этом подробно в наших статьях и, ради всего святого, заручитесь поддержкой профессионального бухгалтера. Не надо такие сложные вещи решать по советам и статьям из интернета. Не рискуйте. Найдите профессионала.

Если вы ИП на УСН , вам нужно будет отчитываться перед налоговой о своих доходах или доходах и расходах. Для этого удобно, когда ваша бухгалтерия имеет доступ к вашему банку или у них настроена интеграция. Например, в Тинькофф-бизнесе отчет о доходах делается прямо внутри банковского приложения, интеграция не нужна.

Мы часто читаем в интернете истории, как людям блокируют счета якобы ни с того ни с сего. Мы проверяем такие истории и очень часто обнаруживаем, что эти истории рассказывают владельцы транзитных и обнальных фирм. У обычных предпринимателей, которые просто продают товары или оказывают услуги, таких проблем не возникает. Совпадение?

Если вам платят из-за границы, вас обязательно будет проверять валютный контроль. Это серьезное дело, будьте внимательны. Консультируйтесь с юристами и бухгалтерами.

Найдите бухгалтера

Заручитесь поддержкой профессионального бухгалтера. Не решайте сложные вещи по советам и статьям из интернета. Не рискуйте. Найдите профессионала.

Расчетный счет для простого товарищества: нужен ли он и в каких банках самые выгодные условия

Из статьи вы узнаете, нужен ли расчетный счет при заключении договора простого товарищества. Мы подготовили для вас самые выгодные условия открытия и ведения счетов в разных банках, а также собрали отзывы участников простого товарищества.

Нужен ли расчетный счет простому товариществу?

В последнее время все чаще различные фирмы и предприниматели предпочитают объединяться для ведения бизнеса. Деятельность при этом регулируется договором простого товарищества.

Простое товарищество не является юридическим лицом, фактически это просто объедение нескольких представителей бизнеса (ИП, ООО и т. д.). Владельцем расчетного счета может быть только ИП или организация. Открыть расчетный счет для простого товарищества и оформить его на это товарищество просто невозможно.

Законодательство предусматривает два варианта ведения учета в простых товариществах:

Каждый из участников ведет деятельность самостоятельно от имени товарищества. В этом случае раздельно ведется учет, каждый товарищ пользуется собственным расчетным счетом, нанимает сотрудников и т. д. Этот вариант может применяться, например, при обмене интеллектуальной собственностью между участниками товарищества.

Заключение сделок и ведения учета возлагается на одного из товарищей. Этот вариант более распространен, так как позволяет объединить для совместной деятельности различные ресурсы — основные средства, деньги, материалы и т. д. Общую бухгалтерию при этом ведет один из товарищей в соответствии с договором. Он может использовать как уже имеющийся расчетный счет, так и открыть отдельный счет для ведения деятельности.

Вариант с ведением учета и заключением сделок одним из товарищей более удобен в работе, т. к. при осуществлении деятельности каждым участником самостоятельно нередко возникают конфликты между сторонами договора. Открывать для простого товарищества отдельный расчетный счет законодательство не требует. Но это позволяет избежать лишних проблем с разделением учета в рамках товарищества и вне его.

Процедура открытия расчетного счета для простого товарищества аналогична открытию счета для любого юридического лица. Владельцем счета выступит участник товарищества, который ведет учет и заключает сделки от имени товарищества.

ТОП-10 банков, в которых можно открыть счет для простого товарищества

На российском рынке работает большое количество банков, и практически все из них открывают счета для предпринимателей и юридических лиц. Выбирая подходящее предложение нужно учитывать надежность финансовой организации, а также тарифы на РКО. Последний момент особенно важен для бизнеса, обороты которого невелики, а лишние затраты просто не позволительны.

Правильно выбрать банк можно, определившись с примерными оборотами, количеством платежей, а также необходимостью дополнительных сервисов. Например, простому товариществу обычно не требуется зарплатный проект или снятие наличных средств, но может понадобиться внесение «налички».

Сравним в таблице тарифы десяти популярных банков, в которых можно открыть счет для простого товарищества.

Михаил, Брянск:

«У нас с друзьями схожие направления бизнеса. Чтобы развиваться, решили пока без ООО обойтись и заключить как ИП договор простого товарищества. На меня все организационные вопросы легли, и я сразу решил, что нужен отдельный счет. Решил открывать в Точке, т. к. счет у них уже имею как ИП и все нравится. Без проблем рассказали, подсказали с документами (немного пришлось изменить в договоре товарищества пару пунктов). Открыли за 1 день и сейчас работаем без проблем. Если вопросы возникают — в чат написал, и все решат».

Артем, Нижний Новгород:

«Наш бизнес с довольно сложной структурой, и есть договор простого товарищества между несколькими фирмами. Раньше использовали наш счет для общей деятельности, но у партнеров вопросы стали появляться, и для исключения проблем решили отдельный расчетный счет открыть для товарищества. Обратились в Тинькофф банк хотя там и не обслуживались, но много отзывов лестных слышали. Персональный менеджер вникнул в ситуацию, рассказал про документы (набор их стандартен), приехал, офис сфотографировал и документы привез. На все про все ушло максимум 2 дня».

Вячеслав, Саратов:

«Для участия в тендерах нам пришлось объединиться с партнерами, и мы подписали договор простого товарищества. Чтобы не мудрить лишнего с разделением средств, решили сразу после заключения соглашения счет отдельный открыть. Обратились в Модульбанк, так как обороты по счету есть не всегда, и лишнего переплачивать за его ведение не хотелось. Открыли за 1 визит в офис, с проведением оплаты вопросов совсем нет, а если какие-то недопонимания и возникают, то их легко решить прямо в интернет-банке через чат с поддержкой».

Перечисление оплаты услуг ИП на банковскую карту

Цитата (Журнал «Арсенал предпринимателя» сентябрь 2012): Может ли ИП принимать оплату за услуги на личную карточку?

Читайте так же:  Приказ министерства обороны 606

В соответствии с подп. 2.3 Инструкции № 28-И для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой, индивидуальным предпринимателям (физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством порядке частной практикой) открываются расчетные счета.
Таким образом, текущий счет физического лица предназначен для использования в личных целях, а расчетный счет открывается предпринимателю именно для целей осуществления расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью.
В то же время необходимо учитывать, что индивидуальный предприниматель является физическим лицом (ст. 23 ГК РФ, ст. 11 НК РФ) и имущество предпринимателя (в том числе денежные средства) юридически не разграничено на имущество, используемое им в предпринимательской деятельности и в личных целях (смотрите также постановление Конституционного Суда РФ от 17.12.1996 № 20-П).
Из вышеизложенного можно сделать вывод, что индивидуальный предприниматель вправе использовать в своей предпринимательской деятельности как расчетный счет, так и текущий.

Данный вывод также подтверждается тем, что согласно подп. 1 п. 2 ст. 23 НК РФ налогоплательщики – организации и индивидуальные предприниматели – обязаны письменно сообщать в налоговый орган об открытии или о закрытии счетов (лицевых счетов) в течение семи дней со дня открытия (закрытия) таких счетов. Индивидуальные предприниматели сообщают в налоговый орган о счетах, используемых ими в предпринимательской деятельности.
Такая формулировка подп. 1 п. 2 ст. 23 НК РФ также позволяет предположить, что индивидуальный предприниматель может использовать в предпринимательской деятельности уже имеющиеся у него счета.
По нашему мнению, предприниматель может использовать в предпринимательской деятельности как расчетные, так и текущие счета при условии информирования об этом налоговой инспекции.

Цитата (Информационно-правовой портал «ГАРАНТ»): Организация заключила договор возмездного оказания услуг с индивидуальным предпринимателем, но оплатить услуги нужно на его пластиковую карту банка, которая оформлена не на индивидуального предпринимателя, а на физическое лицо (реквизиты этой карты указаны в договоре).
Вправе ли организация оплачивать услуги на пластиковую карту физического лица?

Организация вправе производить оплату по указанным в договоре реквизитам.

Обоснование вывода:
В соответствии с п.п. 2.2, 2.3 Инструкции ЦБР от 14.09.2006 N 28-И для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой, физическим лицам открываются текущие счета. Для совершения же расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью, индивидуальным предпринимателям открываются расчетные счета. Иными словами, формально текущий счет, открытый физическому лицу, не предназначен для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью.
Для совершения операций по банковскому счету, открытому как индивидуальным предпринимателем, так и гражданином, не зарегистрированным в качестве предпринимателя, может быть эмитирована банковская карта (п. 1.6, п. 2.3 и п. 2.5 Положения Банка России N 266-П ЦБР от 24.12.2004).
Вместе с тем нормативными актами не установлена ни обязанность индивидуальных предпринимателей открывать именно расчетные счета, ни запрет на осуществление индивидуальными предпринимателями в рамках предпринимательской деятельности расчетов через открытые им текущие счета (в том числе такие, по которым эмитирована банковская карта). Не устанавливают нормативные акты и запрета на перечисление денег по договору, заключенному с индивидуальным предпринимателем, на открытый ему текущий счет.
Более того, гражданин, зарегистрировавшийся в качестве индивидуального предпринимателя, продолжает оставаться физическим лицом (ст. 23 ГК РФ, ст. 11 НК РФ), а его имущество (в том числе и денежные средства) юридически не разграничено на имущество, используемое в предпринимательской деятельности и в личных целях (смотрите также постановление Конституционного Суда РФ от 17.12.1996 N 20-П).
Из вышеизложенного следует, что индивидуальный предприниматель вправе использовать в своей предпринимательской деятельности как расчетный счет, так и текущий (смотрите также письмо Минфина России от 30.12.2008 N 03-11-05/318, письмо УФНС России по г. Москве от 12.09.2011 N 20-14/2/[email protected], письмо Федеральной налоговой службы от 06.03.2013 N ЕД-3-3/[email protected]).


Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Котыло Игорь
Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Александров Алексей
10 октября 2013 г.

Смешанный договор об использовании системы «Клиент-Банк»: практика и риски

В статье рассматривается практика использования смешанного договора на осуществление операций по банковскому счету с применением системы «Клиент-Банк», включающего элементы обязательства по проведению безналичных расчетов и лицензионного договора. На основе материалов судебной практики рассматриваются споры между банками и клиентами, вызванные неправомерным списанием денег со счета.

Система «Клиент-Банк» (далее — СКБ) является самым современным способом автоматического управления банковским счетом, обеспечивающим взаимодействие клиента с его обслуживающим банком в режиме реального времени.

Использование СКБ позволяет клиентам экономить время, оперативно осуществляя требуемые операции (перечисление платежей, получение выписок по счету и т.д.).

С помощью СКБ оптимизируется процесс взаимодействия клиента с обслуживающим банком, оперативно исполняются финансовые поручения, что способствует повышению качества банковского обслуживания и ускорению делового оборота в целом. Использование СКБ осуществляется на основании договора между клиентом и банком. Обязательным условием для заключения такого договора является наличие в банке счета, открытого клиенту, по которому будут осуществляться операции посредством СКБ.

На практике стороны либо заключают отдельный договор об использовании СКБ при наличии уже заключенного договора банковского счета, либо оформляют дополнительное соглашение к действующему договору банковского счета. Поскольку первый вариант с отдельным заключением договора об использовании СКБ в банковской практике встречается чаще, его мы и рассмотрим.

Правовая природа договора об использовании СКБ

Отношения, связанные с оформлением и направлением к исполнению электронных платежных поручений банку, в настоящее время регулирует Федеральный закон от 10.01.2002 № 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи» (с 1 июля 2013 г. — Федеральный закон от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи»), а также Временное положение о порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями, утвержденное ЦБ РФ 10.02.98 № 17-П (далее — Положение).

По условиям договора об использовании СКБ банк принимает на себя обязательство по поручению клиента осуществлять его безналичное обслуживание посредством СКБ, позволяющее обеспечить проведение расчетных операций по банковскому счету или счетам клиента, открытым в банке, на основании электронных платежных документов, подписанных электронной цифровой подписью, а также доставку электронных служебно-информационных документов между клиентом и банком дистанционно в режиме онлайн через Интернет.

Платежные документы, подписанные аналогом собственноручной подписи, признаются имеющими равную юридическую силу с другими формами поручений владельцев счетов, подписанными ими собственноручно (п. 2.3 Положения). Как правило, такое условие банки дополнительно оговаривают в своем типовом договоре об использовании СКБ.

Клиент оплачивает подключение к СКБ, банковские услуги, связанные с безналичным обслуживанием, в соответствии с условиями заключенного с банком договора банковского счета по установленным банком тарифам.

Как видно из приведенной конструкции договора об использовании СКБ, она включает сразу два договорных элемента: лицензионный договор и обязательство по безналичному расчетному обслуживанию клиента. Элементы лицензионного договора в данном случае проявляются в том, что банк передает клиенту право использовать программно-аппаратный комплекс, составляющий СКБ, в пределах, предусмотренных договором об использовании СКБ, на условиях простой неисключительной лицензии в соответствии со ст. 1235, 1236 и 1261 ГК РФ. Обязательство по осуществлению безналичных расчетов в договоре об использовании СКБ регулируется в соответствии с главой 49 ГК РФ и общими положениями об обязательствах и договорах.

Поскольку договор об использовании СКБ включает в себя два указанных договорных элемента, он является смешанным договором в силу п. 3 ст. 421 ГК РФ. Смешанным будет также договор банковского счета, к которому договор об использовании СКБ оформлен в виде дополнительного соглашения. В этом случае помимо названных нами договорных элементов он также включает договор банковского счета.

Порядок взаимодействия клиента и банка

В договоре об использовании СКБ устанавливаются требования к оборудованию собственными техническими средствами автоматизированного рабочего места клиента. Это требования к персональному компьютеру, операционной системе, наличие доступа в Интернет и др. Для осуществления безналичных расчетов клиент самостоятельно генерирует открытые и закрытые ключи электронной цифровой подписи (ЭЦП), передает в банк сертификаты созданных открытых ключей ЭЦП. Банк осуществляет проверку правильности оформления электронного платежного документа (ЭПД), включающую алгоритм определенных последовательных действий. При несоответствии ЭПД установленным требованиям оно не принимается банком к исполнению.

Когда банк может отказать клиенту

Приведем пример из банковской практики. Так, в п. 4.3 типового договора об использовании СКБ, который предлагает к заключению своим клиентам «Интерпрогрессбанк», указан следующий перечень оснований для отказа в принятии ЭПД:

— неверные или неполные реквизиты ЭПД;

— отсутствие в ЭПД или в произвольном электронном документе ЭЦП клиента или отрицательный результат проверки ЭЦП или произвольного ЭПД;

— недостаток средств для проведения операции на счете клиента в банке;

— недостаток информации и необходимых документов по проводимой клиентом операции (копий контрактов и т.п.) в предусмот­ренных законодательством РФ требованиями валютного контроля и инструкциями ЦБ РФ случаях;

— вид операций относится к числу запрещенных законодательством РФ и инструкциями ЦБ РФ;

— арест денежных средств на счете, либо приостановление операций по счету в предусмотренных действующим законодательством случаях;

— в случае осуществления клиентом сомнительных операций с целью противодействия легализации доходов, полученных преступным путем (электронный ресурс: http://www.ipb.ru/corporate/clientbank).

К основным обязанностям банка в рамках заключенного договора об использовании СКБ относятся: предоставление клиенту комплекса программных средств, составляющих СКБ, и относящейся к ним технической документации, обеспечение исправного функционирования СКБ, своевременного и надлежащего исполнения ЭПД клиента, оформленных в соответствии с установленными требованиями, обеспечение необходимого уровня защиты при осуществлении безналичного обслуживания клиента по СКБ, включая защиту от несанкцио-нированного доступа со стороны третьих лиц, извещение клиента о планируемых технических изменениях в СКБ и др.

Читайте так же:  Налог на имущество рк ип

Можно выделить три ключевые обязанности клиента по рассмат-риваемому договору:

— он должен придерживаться требований по оформлению, подготовке и направлению в банк ЭПД;

— сохранять в секрете пароль и секретный криптографичес-кий ключ для доступа к СКБ, а при их компрометации незамедлительно поставить в известность банк;

— прекратив работу в СКБ, использовать СКБ для целей договора и не передавать программные средства третьим лицам.

Отметим, что в случае неисполнения последней обязанности (не передавать СКБ третьим лицам) клиент может быть привлечен к ответственности за нарушение исключительных прав в соответствии с п. 3 ст. 1237 ГК РФ.

Споры о неправомерном списании денег со счета

Учитывая существенные риски работы в СКБ, клиентам следует оперативно выполнять условия заключенного с банком

договора: в случае несанкционированного доступа к СКБ третьих лиц ставить в известность банк (по телефону, e-mail, почтовым отправлением, факсом и т.п.). Это позволит предотвратить риск наступления неблагоприятных последствий.

Кредитным организациям рекомендуется обращать внимание своих клиентов на необходимость обязательного постоянного использования антивирусного программного обеспечения и своевременной установки обновлений, выпускаемых разработчиками программного обеспечения систем «Банк-клиент», операционной системы, web-броузеров (Microsoft Internet Explorer, Mozilla FireFox, Opera и т.д.) 1 . Наличие вирусов на компьютере клиента свидетельствует о том, что он действовал неосмотрительно и несет риск убытков возможного неправомерного списания денежных средств с его счета (постановление ФАС Уральского округа от 12.05.2011 № Ф09-1755/11-С5 по делу № А07-7432/2010).

Банк обязан возместить клиенту убытки, вызванные неправомерным списанием с его расчетного счета денежных средств, если он не предпринял всех зависящих от него мер по предотвращению спорного списания. Это обстоятельство клиент, требующий возмещения убытков, обязан доказать по правилам ст. 65 АПК РФ. Ключевое значение имеют такие доказательства, из содержания которых следует вина или халатность банка. Второстепенные доказательства также учитываются при рассмотрении спора, но решающей роли не играют.

В одном деле неправомерное списание подтверждалось актом согласительной комиссии, составленным с участием представителей обеих сторон, согласно которому вероятной причиной хищения денег стал взлом банковской системы на уровне филиала банка, который принимал платежи от клиента. В банке, как следовало из указанного акта, не осуществлялся визуальный контроль за содержанием платежных документов, поступающих посредством СКБ.

Кроме того, в деле имелись следующие косвенные доказательства: акт проверки системного диска компьютера клиента, из которого следовало, что вредоносных программ не обнаружено; в назначении спорного платежа на сумму 1 350 000 руб. была указана купля-продажа медицинского оборудования, в то время как клиент такой деятельностью никогда не занимался. Его основными видами деятельности были консалтинговая и образовательная (постановление ФАС Московского округа от 17.02.2012 по делу № А40-5666/11-29-45). Аналогичным образом и в другом деле суд возложил ответственность на банк, поскольку в материалах дела имелся акт согласительной комиссии, из которого усматривалось, что сертификаты ключей ЭЦП по содержанию не идентичны. Важно и то, что IP-адрес ни одного из компьютеров клиента не совпадал с IP-адресом компьютера, с которого отправлялось спорное платежное поручение (постановление ФАС Северо-Западного округа от 27.12.2011 по делу № А56-22619/2010).

Однако при отсутствии прямых доказательств одних лишь косвенных будет недостаточно. Так, суд в одном из дел отклонил довод клиента о различиях в IP-адресе, с которого преимущественно осуществлялось пользование системой, и IP-адресе, с которого была произведена спорная операция, поскольку условие о неизменности IP-адреса для входа в СКБ ни условия­ми договора, ни требованиями законодательства РФ не преду­смотрено (постановление ФАС Московского округа от 28.12.2010 № КГ-А40/16557-10 по делу № А40-13107/10-47-120).

Клиент обязан поставить банк в известность о компрометации ключей. Если до момента исполнения спорного платежного поручения банк такого сообщения не получит, с банка не могут быть взысканы убытки, поскольку оснований для неисполнения поручения у него не имелось (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 26.04.2012 г. по делу № А67-3768/2011).

Получение информации об операциях по счету возможно в любое время, поэтому клиенту следует периодически проверять состояние своего счета, а при обнаружении фактов неправомерных списаний денег незамедлительно ставить в известность банк (постановление ФАС Московского округа от 13.08.2009 № КГ-А40/7927-09 по делу № А40-86896/08-97-765).

Достоверность платежного документа, подписанного аналогом собственноручной подписи и направленного получателю, считается подтвержденной, если выполнение получателем установленных в договоре между участниками документооборота процедур проверки аналога собственноручной подписи дает положительный результат (п. 2.4 Положения). Следовательно, если на представленном электронном платежном поручении проставленная клиентом ЭЦП прошла проверку с положительным результатом и признана корректной, не доказано наличие ошибки в СКБ, оснований для его неисполнения у банка нет. Требование клиента о возмещении убытков, причиненных неправомерным списанием, не подлежит удовлетворению (постановления ФАС Северо-Западного округа от 31.08.2011 по делу № А56-49685/2009, от 09.04.2012 по делу № А56-23212/2010).

Обратимся к п. 2 постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.99 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета». В нем разъяснено, что если иное не установлено законом или договором, банк несет ответственность за последствия исполнения поручений, выданных неуполномоченными лицами, и в тех случаях, когда с использованием предусмотренных банковскими правилами и договором процедур банк не мог установить факта выдачи распоряжения неуполномоченными лицами. На практике банки всегда в договоре изменяют данное правило в свою пользу, возлагая всю полноту ответственности на клиентов, что закону не противоречит (постановление ФАС Северо-Западного округа от 27.05.2010 по делу № А56-70851/2009). Клиентам в связи с этим при заключении договора с банком следует действовать осмотрительно и настаивать на исключении данного условия.

Клиент обязан обеспечивать режим секретности ключа ЭЦП, прежде всего при передаче его третьим лицам. В одном деле из справки ОВД следовало, что выход в Интернет осуществлялся с двух компьютеров, один установлен в организации, второй — дома у бухгалтера. Поскольку сам клиент не проявил должной осмотрительности, в удовлетворении его требований к банку было отказано (постановление ФАС Северо-Западного округа от 05.12.2011 по делу № А21-8586/2010).

Если должной осмотрительности не проявил сам банк, возложение на него ответственности за неправомерное списание денег со счета клиента является правомерным.

Так, в одном из дел суд установил, что заявление на выдачу нового пароля от имени клиента подало неуполномоченное лицо, представив от него подложную доверенность. Подделка подписи на доверенности и заявлении была установлена в рамках проведения почерковедческой экспертизы. Кроме того, доверенность содержала неверные паспортные данные руководителя клиента, на что банк не обратил внимания. При таких обстоятельствах суд пришел к выводу, что банк неосмотрительно списал деньги и должен их возместить (постановление ФАС Северо-Западного округа от 15.02.2011 по делу № А56-73914/2009).

Аналогичным образом поступил и другой окружной суд в схожем деле. Условиями договора между банком и клиентом было предусмотрено, что ввод в эксплуатацию СКБ и передача электронных ключей ЭЦП оформляется актами, подписанными сторонами. Однако в материалах дела отсутствовали доказательства того, что после генерирования нового ключа подписи банк передал соответствующий экземпляр сертификата ключа клиенту. Следовательно, банк не опроверг довода клиента о том, что, не обладая измененным сертификатом ключа ЭЦП, не мог направить в банк платежное поручение, подписанное с использованием измененной ЭЦП (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 27.04.2011 по делу № А63-6446/2010).

1 Письмо ЦБ РФ от 30.01.2009 № 11-Т «О рекомендациях для кредитных организаций по дополнительным мерам информационной безопасности при использовании систем интернет-банкинга».

Еще статьи:

  • На какую сумму можно заключить договор без проведения торгов по 44 фз Закупка у единственного поставщика: отвечаем на злободневные вопросы наших читателей. Часть 15 Татьяна Вихрова, старший специалист учебно-методического отдела Учебного центра Ассоциации электронных торговых площадок Закупки у единственного поставщика привлекательны для заказчиков […]
  • Договор купли продажи перевод с английского Договор купли продажи перевод с английского (юр.) buy and sell agreement (юр.) purchase agreement (юр.) purchase and sale agreement (юр.) sale and purchase agreement догово р купл и- продаж и квартиры догово р о продаж е товара, находящегося в пути догово р купл и- продаж и […]
  • Комплексная судебно-психиатрическая экспертиза Комплексная судебно-психиатрическая экспертиза * Публикуется по изданию: Петрюк П. Т., Перевозная Т. А. Комплексная судебная психолого-психиатрическая экспертиза: общие вопросы экспертологии и экспертизы несовершеннолетних // Архів психіатрії. — 2005. — Т. 11, № 3. — С. 125–129. Согласно […]
  • Льготы на авиабилеты инвалидам Льготы инвалидам на авиабилеты Общество движется невероятными темпами, шагают вперед технологии. Однако об успешности развития лучше всего судить по социальным программам. Забота о социально-значимых категориях населения является важным показателем. Люди, которые не могут о себе […]
  • Договор на перевозку грузов на английском ПЕРЕВОЗКИ+ГРУЗОВ+ДОГОВОР 1 Конвенция о договоре международной дорожной перевозки грузов 2 Женевская конвенция о договоре международной дорожной перевозки грузов 1956 года 3 бондовый режим перевозки грузов bonded transport regime бондовый режим перевозки грузов — [Упрощение […]
  • Адвокат севастьянов Адвокат севастьянов Член АПМО и Коллегии адвокатов «Династия». Регистрационный номер в реестре адвокатов 50/9001. Юридический стаж с 2005 года. Окончил юридический факультет Московского государственного университета экономики, статистики и информатики (МЭСИ). До занятия адвокатской […]