Договор займа сложные проценты

Проценты по договору займа, согласно Гражданскому кодексу, начисляются на сумму займа, а затем на его невозвращенную часть, если заемщик его ежемесячно частично погашает. В случае невозврата займа в установленный договором срок проценты продолжают начисляться до момента полного погашения задолженности. Фактически, начисление процентов происходит со дня, следующим за днем передачи суммы займа по день фактического возврата займа включительно. Однако закон не ограничивает стороны, можно оговорить иной порядок расчета процентов или вознаграждения за пользования займом:

  • договором можно установить вознаграждение в твердой сумме с единовременной выплатой (однако не имеет смысла так делать, поскольку если заемщик допустит просрочку, на дополнительное вознаграждение за больший срок пользования займом рассчитывать не придется).
  • договором можно установить вознаграждение за пользование займом в твердой сумме с выплатой ежемесячно (к примеру, 1000 рублей в месяц, с начислением и выплатой ежемесячно вплоть до полного погашения основного долга).
  • договором можно установить начисление процентов за пользование займом на сумму займа без учета ее погашения, а не на сумму, оставшуюся после возврата очередной части займа (по сути, это тоже самое что и вышеуказанный пункт)
  • договором можно установить начисление сложных процентов, но только если обе стороны договора осуществляют предпринимательскую деятельность. В таком случае, при пропуске заемщиком срока уплаты процентов, они приплюсовываются к сумме основного долга и в следующем периоде (на следующий месяц) проценты начисляются уже на увеличенную сумму займа. Если обе стороны не осуществляют предпринимательскую деятельность (не выступают в договоре как организации или ИП), то условие о начислении сложных процентов — ничтожно.
  • в договоре могут быть вообще не оговорены проценты. Тогда, при сумме займа свыше 5000 рублей, на нее будут начисляться проценты по ставке рефинансирования ЦБ РФ. Но это только в том случае, если в самом договоре нет прямого указания на то, что займ беспроцентный (для этого достаточно лишь озаглавить документ «договор беспроцентного займа»).

Все это не противоречит действующему законодательству, поскольку статьей 809 ГК РФ прямо указано, что порядок выплаты и размер процентов может быть установлен в договоре любой. Также по закону, если заемщик не возвратил займ в установленный договором срок, проценты продолжают начисляться на невозвращенную часть до полного погашения суммы займа.

Оглавление:

Простые проценты

Чаще всего, договорах прописывают выплату процентов ежемесячно, реже — ежеквартально. Также часта практика выплаты процентов в конце срока, когда сумма займа целиком должна быть возвращена (в один платеж).

Процентная ставка в договоре может быть указана годовая или месячная. Если в договоре указать ставку процента 12% годовых, с помесячной выплатой процентов, то на сумму займа будет начисляться 1% в месяц (12% /12 месяцев).

Рассчитать простые проценты по договору займа поможет калькулятор процентов по займу

А если срок начисления и уплаты процентов в договоре займа или долговой расписке не указан?

Согласно ч.2 ст.309 ГК РФ, в том случае, когда срок и порядок уплаты процентов в договоре займа или долговой расписке не указан, проценты начисляются и выплачиваются ежемесячно. Например, если дата передачи займа 05.09.2014г., то уже 05.10.2014г. заемщик обязан уплатить проценты, даже если порядок их выплаты договором займа не установлен.

Вознаграждение в твердой сумме или начисление процентов за пользование займом на сумму займа без учета ее погашения

Рассчитать реальную годовую ставку в этом случае довольно трудоемко и понятно лишь экономистам. При выдаче кредитов в банках применяется формула расчета аннуитетных платежей, чтобы выплаты заемщик осуществлял одинаковые выплаты каждый месяц. Давайте ей и воспользуемся:

Сумма займа 10 000 руб. Вознаграждение 200 рублей в месяц (или 2% суммы займа). Погашение происходит по 2000 рублей в месяц. Таким образом, ежемесячная плата составляет 2200. Рассчитаем теперь годовую ставку при таких исходных данных:

Величина ежемесячного платежа определяется по формуле, которая применяется банками для аннуитетных платежей по кредиту:

Ежемесячный платеж = сумма займа * (процентная ставка в мес. + процентная ставка в мес./((1+процентная ставка в мес.)^(количество месяцев) — 1))

Подставляем все значения в формулу:

2200 = 10 000 * (процентная ставка в мес. + процентная ставка в мес. / ((1+процентная ставка в мес.)^5-1))

Теперь путем подбора (можно воспользоваться Excel), вычисляем процентную ставку, чтобы уравнять левую и правую части уравнения.

Процентная ставка = 0,0326348

Или 3,26% в месяц

Или (0,0326348+1)^12 = 47% годовых

Сложные проценты и капитализация займа .

Сложный процент используется, чтобы стимулировать заемщика не нарушать график процентных выплат. Когда проценты по договору должны уплачиваться ежемесячно, а заемщик нарушил срок, сумма займа увеличивается на сумму невыплаченных процентов, и в следующем месяце расчет процентов будет идти уже от увеличенной суммы основного долга. Таким образом база расчета процентов (сумма займа) может ежемесячно расти в геометрической прогрессии, если заемщик несколько раз подряд будет пропускать срок выплаты. При этом, дополнительно у заимодавца будет право потребовать выплаты законной или договорной неустойки и даже потребовать возвратить весь займ со всеми причитающимися процентами (подробнее об этом в статье неустойка по договору займа). Как рассчитать сложный процент по договору займа? Формула сложных процентов выглядит так:

Наращенная сумма займа = сумма займа начальная * (1 + r) n

где r — процентная ставка в месяц (год), выраженная в долях (для этого нужно поделить процент на 100, к примеру, 5% в долях будет 5% /100 = 0,05)

n — количество прошедших периодов (месяцев, лет)

Фактически, долг растет по закону геометрической прогрессии, первый член которой равен начальной сумме займа, а знаменатель — (1 + r)

Начисление сложных годовых процентов происходит так же как и начисление месячных сложных процентов, с той лишь разницей, что в формуле указывается годовой процент, а n — будет количеством прошедших лет.

Поскольку чаще выплаты процентов по договору займа производятся ежемесячно, сложные годовые проценты применяются реже чем сложные месячные проценты. Поясним на примере разницу, на сколько увеличится сумма займа, если применить ставку 3% в месяц по методу простых процентов и методу сложных процентов:

1) Расчет простых процентов и долга заемщика через год:

долг заемщика через год = сумма займа * (1+0,03 * 12 мес.) = 1,36 первоначальной суммы займа

2) Расчет сложных процентов и долга заемщика через год:

долг заемщика через год = сумма займа * (1 + 0,03) 12 = 1,4258 первоначальной суммы займа

Разница довольно ощутима и является сильным дисциплинирующим фактором заемщика платить проценты всегда в срок, чтобы сумма займа росла в геометрической прогрессии. Поэтому начисление сложных процентов и включение в договор соответствующего условия нами рекомендуется. Однако, со вступлением в силу федерального закона № 42-ФЗ от 08.03.2015, с 01.06.2015 существует законодательное ограничение начисления сложных процентов — только если обе стороны выступают в договоре как субъекты предпринимательского права (ИП или коммерческие организации). Условие договора о начислении сложных процентов, если хотя бы одна из сторон — физическое лицо — ничтожно. Поэтому, если Вы — заимодавец или заемщик, выступаете как физ.лицо, дальше можно не читать.

Чтобы было легче делать вычисление сложных процентов, вот таблица сложных процентов (1+r) n

При желании, сложные проценты можно рассчитать в excel или даже на простом калькуляторе Windows.

Законодательство о сложных процентах.

« невыплаченные в срок проценты увеличивает сумму займа (капитализируются), в следующем месяце уплате подлежат проценты на сумму займа с учетом ее увеличения. »

Повышенный процент по договору займа при несвоевременном возврате суммы займа или просрочке выплаты процентов

Некоторые заимодавцы предпочитают прописывать вместо неустойки (или даже наряду с ней) повышенные проценты за несвоевременный возврат суммы займа или его части и делать акцент в договоре что они являются повышенным процентом за пользование суммой займа, а не неустойкой. Такое условие необходимо прописывать с особенной тщательностью, чтобы у судьи не возникло желание «порезать» эти проценты. Иначе суд может усмотреть в этих повышенных процентах за пользование займом неустойку, а неустойки суды снижают только в путь. Проценты же за пользование суммой займа суды не имеют полномочий снизить, будь это хоть 1000% годовых. Подробно о том, как прописать в договоре разные процентные ставки в зависимости от периода возврата займа, прописано в статье Скрытая неустойка по договору займа (повышенные проценты). При этом придется дать свободу заемщику в сроке возврата. Но этот случай довольно сложен, и нужно учитывать многие нюансы Ваших отношений с заемщиком, поэтому рекомендую обратиться к юристу, например, ко мне в рамках услуги по подготовке проекта такого договора займа.

1. В соответствии с:
1) ч. 2 ст. 317.1 ГК РФ (в редакции от 13.07.2015 г.) «2. Условие обязательства, предусматривающее начисление процентов на проценты, является ничтожным, за исключением условий обязательств, возникающих из договоров банковского вклада или из договоров, связанных с осуществлением сторонами предпринимательской деятельности.»;
2) ч. 5 ст. 395 ГК РФ (в редакции от 13.07.2015 г.) «5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.»;
3) четвёртым и пятым абзацами п. 15 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 (в редакции от 04.12.2000) «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами»
«Проценты, предусмотренные пунктом 1 статьи 811 ГК РФ, являются мерой гражданско-правовой ответственности. Указанные проценты, взыскиваемые в связи с просрочкой возврата суммы займа, начисляются на эту сумму без учета начисленных на день возврата процентов за пользование заемными средствами, если в обязательных для сторон правилах либо в договоре нет прямой оговорки об ином порядке начисления процентов.
На сумму несвоевременно уплаченных процентов за пользование заемными средствами, когда они подлежат уплате до срока возврата основной суммы займа, проценты на основании пункта 1 статьи 811 Кодекса не начисляются, если иное прямо не предусмотрено законом или договором.»;
4) ч. 2 ст. 2 Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации» «2. Положения Гражданского кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются к правоотношениям, возникшим после дня вступления в силу настоящего Федерального закона. По правоотношениям, возникшим до дня вступления в силу настоящего Федерального закона, положения Гражданского кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются к тем правам и обязанностям, которые возникнут после дня вступления в силу настоящего Федерального закона, если иное не предусмотрено настоящей статьей.».
2. Исходя из чего, основываясь на толковании, содержащемся в четвёртом и пятом абзацах п. 15 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 (в редакции от 04.12.2000) «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами», будет ли расценено судами как начисление % на % включённое до 01.06.2015 г., а также включение после 01.06.2015 г. в договор займа между двумя физ. лицами условие обязательства о начислении % на основании ч. 1 ст. 811 ГК РФ и ч. 1 ст. 395 ГК РФ «1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица на сумму несвоевременно уплаченных процентов за пользование заёмными средствами»?

Читайте так же:  Налог на авто оплатить до

Если условие о начислении процентов (т.е. неустойки) по 811 и 395 ГК РФ на несвоевременно уплаченные % за пользование займом (по 809 ГК РФ) было прописано в договоре до 01.06.2015, т.е. до вступления в силу федерального закона № 42-ФЗ от 08.03.2015, то такое условие договора — действует, причем на весь период действия договора. Если же Вы вносите такие изменения в договор уже 01.06.2015 или позднее, то такое условие ничтожно, что, впрочем, не сделает ничтожным договор в остальной его части. Поэтому в первом случае суд взыщет % (неустойку), начисленную на %, а во втором — откажет.

Вряд ли, как Вы написали, что если условие о начислении процентов на проценты (сложных %) было прописано в договоре до 01.06.2015 г., то оно действует также и после 01.06.2015 г., потому что в соответствии с ч. 2 ст. 2 Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ «О внесении изменений в часть первую ГК РФ» «2. Положения ГК РФ (в редакции настоящего Федерального закона) применяются к правоотношениям, возникшим после дня вступления в силу настоящего Федерального закона. По правоотношениям, возникшим до дня вступления в силу настоящего Федерального закона, положения ГК РФ (в редакции настоящего Федерального закона) применяются к тем правам и обязанностям, которые возникнут после дня вступления в силу настоящего Федерального закона, если иное не предусмотрено настоящей статьей.».

Проценты по договору займа

Как рассчитать проценты по полученному займу (кредиту)

Размер процентов

Размер процентов по займу (кредиту) можно указать в договоре. Если такой оговорки нет, организация должна выплатить заимодавцу (кредитору) проценты по ставке рефинансирования, действующей на дату возврата займа (или его части).

Заем может быть предоставлен без условия об уплате процентов (в отличие от кредитов). Если заимодавец предоставил беспроцентный заем, это условие должно быть прямо указано в договоре. Исключение – займы, предоставленные в натуральной форме. По умолчанию они являются беспроцентными. Но если заимодавец намерен получить с организации проценты, их размер и порядок уплаты следует предусмотреть в договоре.

Порядок уплаты

Порядок уплаты процентов можно указать в договоре. Но если это условие отсутствует, организация должна выплачивать проценты ежемесячно до полного погашения займа (кредита).
Это следует из положений статей 809, 819 и 822 Гражданского кодекса РФ.

Таким образом, размер и периодичность уплаты процентов полностью зависят от условий, на которых организация и заимодавец (кредитор) заключили договор займа (кредита).

Форма уплаты процентов

По договору займа проценты можно заплатить как в денежной, так и в натуральной форме (п. 1 ст. 809 ГК РФ). Аналогичное правило распространяется на товарные кредиты (ст. 822 ГК РФ).

По кредиту в денежной форме предусмотрена уплата процентов только деньгами (безналичным способом) (п. 1 ст. 819 ГК РФ, п. 3.3 Положения ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. № 39-П).

Расчет процентов по займу

Проценты по займу рассчитывают стороны сделки, исходя из условий договора (п. 1 ст. 809 ГК РФ). Чтобы рассчитать проценты по полученному займу, определите:

— сумму займа, на которую начисляются проценты;
— ставку процентов (годовую или месячную);
— количество календарных дней в периоде, за который начисляются проценты.

Как правило, в расчете нужно учесть действительное число календарных дней в году – 365 или 366 и, соответственно, в месяце – 30, 31, 28 или 29 дней. Проценты следует начислить со дня, следующего за днем предоставления займа, по день его возврата включительно. Такой порядок подтвержден пунктом 3.14 Положения ЦБ РФ от 4 августа 2003 г. № 236‑П. Для организаций он не является обязательным, поэтому в договоре можно предусмотреть и другой порядок (например, установить фиксированную сумму процентов).

Величину процентов по полученному займу определите так:

Проценты по полученному займу = < Заем, на который начисляются проценты × Годовая ставка процентов : 365 (366) дней >× Количество календарных дней в периоде, за который начисляются проценты

Пример расчета процентов по денежному займу, полученному от сотрудника

31 января в связи с нехваткой денег на выдачу зарплаты единственный учредитель (он же – генеральный директор) ООО «Торговая фирма Гермес» А.В. Львов предоставил организации процентный заем в сумме 200 000 руб. Заем предоставлен наличными под 20 процентов годовых. Изменение процентной ставки по займу не предусмотрено. По договору организация обязана вернуть заем наличными 16 апреля этого же года и одновременно выплатить Львову всю сумму начисленных процентов.

В бухучете проценты начисляются ежемесячно. Сумма процентов составила:

– за февраль:
200 000 руб. × 20% : 365 дн. × 28 дн. = 3068 руб.;

– за март:
200 000 руб. × 20% : 365 дн. × 31 дн. = 3397 руб.;

– за апрель:
200 000 руб. × 20% : 365 дн. × 16 дн. = 1753 руб.

Расчет процентов по кредиту

Проценты по кредиту рассчитает банк (кредитная организация) (п. 3.5 Положения ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. № 39-П). Порядок начисления процентов по выданным кредитам установлен Положением ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. № 39-П.

Данным Положением предусмотрены четыре способа начисления процентов:

— по формуле простых процентов;
— по формуле сложных процентов;
— с использованием фиксированной процентной ставки;
— с использованием плавающей процентной ставки.

Способ начисления процентов должен быть прописан в кредитном договоре. Если в договоре не указан способ начисления процентов, то проценты начислят по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.

Такой порядок прописан в пункте 3.9 Положения ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. № 39-П.

Проценты за пользование кредитными средствами банки начисляют на остаток задолженности по основному долгу, который учитывается на лицевом счете организации на начало операционного дня (п. 3.5 Положения ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. № 39-П). Для расчета суммы процентов учитываются:

— фактическое количество дней пользования кредитом;
— сумма кредита;
— процентная ставка;
— число календарных дней в году.
.

Быстрая навигация:Каталог статейИные вопросы Считаем проценты по займу: день первый, день последний (Мошкович М.Г.)

Считаем проценты по займу: день первый, день последний (Мошкович М.Г.)

Дата размещения статьи: 20.09.2016

Бухгалтеру нередко приходится рассчитывать сумму процентов за пользование заемными средствами. И здесь важно правильно посчитать количество дней, за которые начисляется плата за пользование деньгами. Не только для того, чтобы избежать споров между сторонами. От такого расчета зависят налоговые вопросы — учет суммы процентов в «прибыльных» доходах (расходах) и удержание НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды (если заем выдан физическому лицу).
Нередко у бухгалтеров возникают затруднения с определением первого и последнего дня заемного периода. Давайте разбираться, что это за дни.

Первый день

Сразу оговоримся, что стороны вправе определить любой порядок начисления процентов за пользование займом . Посмотрите ваш договор — если там четко прописано, с какого по какой день считать, то действуйте согласно положениям этого документа. Но, как правило, в договорах указывают лишь процентную ставку и срок возврата займа. Поэтому в остальных вопросах приходится руководствоваться общими правилами.
Договор займа считается заключенным с момента передачи денег . Но учитывать этот день для целей расчета процентов не нужно, поскольку по общему правилу ГК течение срока, определенного периодом времени, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено его начало . Таким образом, если в договоре не сказано иного, проценты всегда нужно начислять со дня, следующего за днем передачи (перечисления) денег.
Этот момент особенно важен, когда день получения займа и день начала начисления процентов приходятся на разные месяцы. Предположим, сотруднику был выдан беспроцентный заем 31.03.2016. По правилам, действующим с 01.01.2016, доход в виде матвыгоды от экономии на процентах возникает на последнее число каждого месяца в течение срока пользования займом . Поскольку согласно ГК срок пользования займом нужно отсчитывать с 01.04.2016, то рассчитывать матвыгоду и удерживать НДФЛ с нее за март не нужно.
———————————
Пункт 1 ст. 809 ГК РФ.
Пункт 1 ст. 807 ГК РФ.
Статья 191 ГК РФ.
Подпункт 7 п. 1 ст. 223 НК РФ.

Последний день

Что касается последнего дня, то тут все несколько сложнее.
Как сказано в ГК, при отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно «до дня возврата суммы займа» . Предлог «до» с точки зрения русского языка воспринимается скорее как указание не включать день возврата. По крайней мере согласно словарю Ожегова «до» указывает на предел чего-либо в значении «раньше чего-нибудь» .
При этом в другой норме ГК, где речь идет о досрочном возврате займа, говорится о начислении процентов «включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части» . Здесь уже очевидно, что последний день включается.

А разных правил расчета процентов для досрочного и для обычного возврата займа быть не может. Поскольку норма о порядке досрочного возврата была введена позже, то можно предположить, что законодатель сознательно уточнил формулировку во избежание споров.
Отметим, что документы Банка России, касающиеся кредитов Банка России, также требуют начислять проценты по день возврата кредита включительно . Банк России вправе определить свой порядок начисления процентов , общим правилом его считать нельзя. Однако позицию Банка России можно рассматривать в качестве примера распространенного подхода.
Мы обратились за консультацией по этому вопросу к эксперту по гражданскому законодательству, и вот что нам разъяснили.

Читайте так же:  Защита прав потребителей стоимость услуг

Из авторитетных источников
Петрова Светлана Михайловна, судья Высшего Арбитражного Суда РФ в отставке, доцент Российского государственного университета правосудия, к. ю. н.
«Согласно п. 2 ст. 809 ГК РФ проценты по договору займа выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа. Полагаю, что в случае отсутствия условий о порядке начисления процентов в самом договоре проценты начисляются со дня, следующего за днем выдачи займа, и по день возврата займа включительно».

Поскольку расчет процентов влияет на налоговые вопросы, мы решили поинтересоваться также мнением и представителя Минфина. Оно оказалось таким же.

Из авторитетных источников
Стельмах Николай Николаевич, советник государственной гражданской службы РФ 1 класса
«Начисление процентов по договору займа (кредита) при отсутствии условия о порядке их начисления в самом договоре займа производится по формуле простых процентов за период со дня, следующего за днем предоставления займа (кредита), до дня погашения кредита включительно, за каждый календарный день исходя из количества календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно). Дата предоставления займа (кредита) не учитывается при расчете суммы начисленных процентов. То есть течение срока начинается на следующий день после календарной даты или наступления события (совершения действия), которым определено его начало ».

С учетом вышеизложенного проценты за день возврата займа надо начислять (если этот день прямо не исключен договором).
Интересно, что споры о последнем дне разгорелись и в отношении процентов по ст. 395 ГК РФ. Они начисляются при просрочке возврата займа или исполнения другого денежного обязательства. И хотя по общему правилу такие проценты взимаются «по день уплаты суммы этих средств кредитору» , некоторые суды считали возможным не включать день возврата в расчет. Дескать, в этот день деньги поступают на счет кредитора и он уже имеет возможность ими пользоваться сам . Но ВАС, а за ним и ВС сочли такую позицию ошибочной .

Рассказываем руководителю
Лучше прямо указать в договоре займа, с какого дня начинается начисление процентов и каким днем заканчивается. В таком случае можно будет смело ориентироваться только на текст своего договора.

Впрочем, порядок расчета таких процентов для бухгалтера не очень важен, поскольку отражать их в учете нужно на дату письменного признания должником либо на дату вступления в законную силу решения суда о взыскании процентов . То есть итоговая сумма процентов в этих документах уже названа. Мы привели судебную практику по ст. 395 ГК РФ лишь в качестве подтверждения того, что обосновать исключение последнего дня из расчета не удалось даже соображениями логики.

Таким образом, алгоритм действий для вас таков — если в договоре нет особого порядка (подчеркнем, что он может быть любым), то применяйте простое правило: за первый день проценты не начисляем, за последний — начисляем.
———————————
Пункт 2 ст. 809 ГК РФ.
Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка: 80 000 слов и фразеологических выражений. М.: Азбуковник, 1999. С. 168.
Пункт 4 ст. 809 ГК РФ.
Пункт 2.1 генерального кредитного договора (Приложение 1 к Положению, утв. Банком России 12.11.2007 N 312-П); п. 3.14 Положения, утв. Банком России 04.08.2003 N 236-П; п. 2.2 Приказа Банка России от 30.11.2015 N ОД-3381; п. 6.1 Приказа Банка России от 15.01.2014 N ОД-18; п. 2.7 Приказа Банка России от 17.04.2013 N ОД-194.
Пункт 1 ст. 809 ГК РФ; ст. 40 Закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ.
Пункт 2 ст. 6.1 НК РФ.
Пункты 1, 3 ст. 395 ГК РФ.
Постановления ФАС МО от 24.01.2013 N А40-57595/12-105-536; ФАС ВВО от 14.04.2010 N А82-6221/2009-36; ФАС СЗО от 07.10.2011 N А26-2097/2010; ФАС ЗСО от 15.09.2010 N А03-16938/2009.
Постановление Президиума ВАС РФ от 28.01.2014 N 13222/13; п. 48 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 N 7.
Подпункт 13 п. 1 ст. 265, пп. 8 п. 7 ст. 272, п. 3 ст. 250, пп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ.

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:

Вернуться на предыдущую страницу

Цель законопроекта — закрепление в гражданском законодательстве некоторых положений, отталкиваясь от которых, российский законодатель мог бы осуществлять регулирование рынка существующих в информационно-телекоммуникационной сети новых объектов экономических отношений (в обиходе — «токены», «криптовалюта» и пр.), обеспечивать условия для совершения и исполнения сделок в цифровой среде, в том числе сделок, позволяющих предоставлять массивы сведений (информацию).

20 марта 2013 г.
Проект федерального закона № 419090-7 «Об альтернативных способах привлечения инвестирования (краудфандинге)»

Законопроектом регулируются отношения по привлечению инвестиций коммерческими организациями или индивидуальными предпринимателями с использованием информационных технологий, а также определяются правовые основы деятельности операторов инвестиционных платформ по организации розничного финансирования (краудфандинга). Деятельность по организации розничного финансирования (краудфандинга) заключается в оказании услуг по предоставлению участникам инвестиционной платформы доступа к ее информационным ресурсам.

12 марта 2013 г.
Проект Федерального закона № 410960-7 «О внесении изменений в Уголовный кодекс РФ и ст. 151 Уголовно-процессуального кодекса РФ»

Законопроект направлен на усиление ответственности за нарушения в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных или муниципальных нужд. Анализ правоприменения свидетельствует о наличии определенных пробелов в законодательном регулировании ответственности за злоупотребления в сфере госзакупок со стороны лиц, представляющих интересы государственных или муниципальных заказчиков, а также лиц, исполняющих государственные или муниципальные контракты.

7 марта 2018 г.
Проект Федерального закона № 408171-7 «»Об особенностях участия социально ориентированных некоммерческих организаций в приватизации арендуемого государственного или муниципального недвижимого имущества и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ»

Целью данного законопроекта является предоставление социально ориентированным некоммерческим организациям преференций при отчуждении из государственной собственности субъектов Российской Федерации или из муниципальной собственности недвижимого имущества, арендуемого этими организациями.

1 марта 2018 г.
Проект Федерального закона № 403657-7 «О внесении изменений в статью 18.1 Федерального закона «О защите конкуренции»

Цель данного законопроекта — уточнение оснований для обжалования в антимонопольный орган нарушений порядка осуществления в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, являющихся субъектами градостроительных отношений, процедур, включенных в исчерпывающие перечни процедур в сферах строительства, в том числе при проведении торгов.

Вносимые изменения позволят антимонопольному органу оперативно восстанавливать нарушенные права юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, являющихся субъектами градостроительных отношений, во внесудебном порядке.

В центре внимания:

Администрация муниципального образования «Всеволожский муниципальный район» Ленинградской области (место нахождения: 188643, Ленинградская обл., г. Всеволожск, Колтушское шоссе, 138, ОГРН 1064703000911, ИНН 4703083640; далее — администрация) обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением об оспаривании решения Управления Федеральной антимонопольной службы по Ленинградской области (место нахождения: 191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, 3, ОГРН 1089847323026, ИНН 7840396953; далее — управление, УФАС) от 19.01.2017 по делу N 64-03-221-РЗ/17 и вынесенного на основании этого решения предписания УФАС от 19.01.2017 по тому же делу.

Дата размещения статьи: 13.03.2018

Развитие и правовое регулирование системы страхования вкладов на примере России и Чехии (Горош Ю.В., Швейгл Й.)

Дата размещения статьи: 15.01.2018

Доплаты к стоимости построенной квартиры: споры сторон (Симич И.)

Дата размещения статьи: 15.11.2017

Опасности, которые таит цифровизация (Москалева О.)

Дата размещения статьи: 15.11.2017

Проблемы судебного доказывания таможенной стоимости товаров (Микулин А.)

Дата размещения статьи: 15.11.2017

Бесплатная консультация юриста по телефонам:

  • Москва, Московская область
    +7 (499) 703-47-96
  • Санкт-Петербург, Ленинградская область
    +7 (812) 309-56-72
  • Федеральный номер
    8 (800) 777-08-62 доб.

Звонки бесплатны.
Работаем без выходных

Расчет процентов по договору займа

Статья 395 ГК РФ. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора (а если кредитором является юридическое лицо, то в месте его нахождения) учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок. Из Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. №13/14: 2. При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота. Проценты начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства, определяемого исходя из условий о порядке платежей, форме расчетов и положений статьи 316 ГК РФ о месте исполнения денежного обязательства, если иное не установлено законом либо соглашением сторон.

Основные правила расчета процентов

Проценты начисляются на сумму денежных средств, переданную в пользование заемщику. Если заемщик возвращает долг периодическими платежами, то проценты насчитываются на оставшуюся непогашенной сумму долга. В случае когда заемщик в оговоренный срок не возвращает заем, проценты продолжают начисляться вплоть до фактического погашения долга.

Надо отметить, что в случае просрочки возврата займа помимо процентов за пользование заемными средствами на сумму долга дополнительно начисляются проценты по статье 395 ГК РФ. Взимание этих процентов является мерой ответственности за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств.

Начисление процентов по договору займа начинается на следующий день после передачи денег/вещей заемщику.

Проценты рассчитываются по день возврата долга. Периодичность их уплаты, как правило, оговаривается в договоре. Если же этот момент соглашением сторон не урегулирован, то проценты должны начисляться и уплачиваться каждый месяц.

Способы расчета процентов

Стороны могут закрепить в договоре один из двух способов начисления процентов:

Простой способ — начисление процентов только на невозвращенную сумму займа. Расчет процентов за определенный период времени (месяц, квартал) будет осуществляться по формуле:

Сумма = ( Долг х Срок х Ставка ) / Дней в году

  • Долг — сумма займа, которую должник еще не вернул. Частичное погашение долга уменьшает сумму процентов, но не останавливает их начисление.
  • Ставка — проценты по договору займа. Когда ставка не указана, применяется ставка рефинансирования Центробанка. В формуле ставку переводят в десятичную дробь, разделив ставку на 100. Например, 11% = 0,11.
  • Дней в году — количество дней в году: 365 или 366, если год високосный.
  • Срок — срок использования займа в календарных днях.

Сложный способ — начисление процентов не только на сумму займа, но также и на сумму начисленных, но вовремя не уплаченных процентов. В этом случае происходит капитализация (добавление к сумме долга) не уплаченных в срок процентов. Такой способ расчета используется для стимулирования заемщика к своевременному возврату основного долга.

Расчет процентов за просрочку возврата долга

Кроме договорных процентов, кредитор вправе потребовать с заёмщика штраф за нарушение срока возврата — неустойку или пени. Размер неустойки стороны указывают в договоре.

Если неустойка не указана, её рассчитывают по средней ставке банковского процента по вкладам физических лиц, опубликованной Центробанком. Ставки различаются по регионам, периодически Банк их пересматривает. Поэтому при расчете неустойки можно применять не одну ставку, а ставки, соответствующие периодам расчета.

Сумма процентов за просрочку возврата долга рассчитывается по формуле:

Неустойка = ( Сумма х Срок х Ставка ) / 360

  • Сумма — сумма займа или его часть, которую заёмщик не выплатил вовремя.
  • Ставка — средняя ставка банковского процента по вкладам физических лиц.
  • Срок — количество календарных дней, на которые заёмщик задерживает деньги.

Заполните анкету

  • Получите решение по кредиту за 1 час!
  • Наши консультации и услуги бесплатны!
  • Ваша анкета отправится сразу в 5 лучших банков!

Анкета на кредит

Заполните анкету за пять минут и получите одобрение не выходя из дома!

Как рассчитать проценты по займу?

Иногда нам необходимо взять деньги в пользование под расписку. Эта услуга не бесплатная, и каждую неделю, месяц или год вам насчитываются проценты переплаты. Эта сумма не всегда точно прописана в договоре займа, или, вообще, не упоминаются там. Но, несмотря на это, пользоваться финансами безвозмездно вам вряд ли удастся, так как согласно законодательству Российской федерации, вам автоматически насчитывается плата за использование денег, взятых взаймы. Информация, наведенная ниже, станет полезной как для заемщика, так и для заимодателя.

Как делать расчет?

Если вы составляете договор займа, то нужно быть хорошо ознакомленным с Гражданским кодексом, за которым размер переплаты начисляется от суммы, взятых в долг. В случае если заемщик не выплатил вовремя одолженную сумму, то проценты насчитываться и на ту часть денег, которую не вернули. В договоре займа точно указан срок его погашения и если он уже вышел, а деньги так и не вернули, то все равно будут начисляться. В целом они насчитываются с момента, когда заемщик получил деньги и ко дню, возврата всей суммы.

Законодательство РФ дает возможность сторонам договора самостоятельно устанавливать сроки возврата и, количество процентов, которое будет удобным для обоих участников договора.

  • Можно установить переплату в виде одной, четко установленной выплате. Это не очень выгодно человеку, или предприятию, которое дает деньги взаймы, потому что, через неустойку невозможно получить дополнительное вознаграждение. И заемщик не очень будет спешить возвращать долг, так как проценты не растут.
  • Согласно договору займа, можно прописать, что заемщик будет выплачивать ежемесячно четко установленную сумму. Например, каждую неделю, месяц или квартал платить определенное количество денег, до того момента, пока весь долг не будет полностью погашен.
  • Можно установить размер переплаты, который начисляется от начальной суммы займа, не учитывая ее погашения. В принципе, это такой же случай, что и выше наведенном пункте.
  • Абсолютно иная ситуация, когда участники договора займа занимаются предпринимательской деятельностью, то будет уместным начисление сложных процентов, это когда в случае неуплаты долга в точно установленный срок, сумма неуплаты добавляется к начальной сумме займа, и в следующем месяце, проценты будут насчитаны от этих денег. Даже если одна из сторон является физическим лицом, то начисление такого типа считают неуместным.
  • Если вы, составляя договор займа (суммой более 5000 рублей), не прописали размер переплаты, то его устанавливают согласно ставкам рефинансирования Центрального Банка России. Узнать точную ставку можно на официальном сайте банка, последние изменения вносились в сентябре 2012 года. С того момента, отдавая деньги, взятые в долг, вы переплатите 8,5% от изначальной суммы.

Говоря по-простому, то если вы добрый человек, и дали кому-то деньги взаймы, не прописав размера переплаты, то вы абсолютно законно можете требовать возврат финансов в придачу с 8,5% от одолженных денег. Например, вы одолжили 10 000 рублей. Вернуть вам должны 10850 рублей.

В 809 статье гражданского кодекса упоминается, что если деньги не вернули в четко указанный строк, то проценты и далее будут насчитываться, до тех пор, когда весь долг не будет выплачен.

Начисление простых процентов

Начисление каждый месяц, является наиболее распространённым случаем. Немного реже – ежеквартальное начисление. Иногда размер переплаты выплачивают одним платежом после полного погашения долга.

Ставку можно прописать месячную и годовую. Если в договоре займа указано 18 % годовых, с выплатой каждый месяц, то придется ежемесячно выплачивать по 1,5 % от денежного объема займа.

Как рассчитать проценты по займу, если размер переплаты не указан в договоре.

Если вы подписали договор займа и не указали точный размер переплаты, то они, согласно российскому законодательству, насчитываться каждый месяц. К примеру, в расписке указанный крайний срок выплаты долга – 01.01.2015, то уже 01.02.2015 заемщик должен выплатить проценты переплаты.

Начисление за пользование деньгами на сумму займа без учета ее погашения и выплата в виде твердой суммы

Такие проценты сложно рассчитать даже экономисту, а обычному гражданину и подавно. В банках работники вычисления одинаковых ежемесячных выплат используют специальную формулу расчёта аннуитетных платежей.

Вот пример ее использования:

Допустим сумма долга 10 тысяч рублей. Ежемесячный размер переплаты составляет 2% от всей суммы, то есть 200 рублей. Выплата долга происходит в пять платежей и в итоге ежемесячно приходиться платить 2200.

С помощью этих данных можно определить годовую процентную ставку:

Ежемесячный платеж = сумма займа * (месячная процентная ставка + процентная ставка в мес./ ((1+месячная процентная ставка) ^ (количество месяцев) — 1))

Начисление сложных процентов

Если вы неуверены в том, что заемщик вернет деньги вовремя, то можно использовать сложные проценты. В таком случае проценты насчитываться ежемесячное и в случае неуплаты в назначенный строк, сумма невыплаты додаётся к начальному займу и проценты уже насчитываться от новой суммы. То есть, проценты злостного неплательщика будут стремительно расти.

Для того чтобы рассчитать величину сложных процентов используют формулу:

Увеличенная сумма займа = объем кредита начальный * (1 + r) n

Где r – процентная ставка в долях целого числа; n – количество месяцев или лет.

Когда нам нужно посчитать сложные годовые проценты, то мы используем эту же формулу, но n – количество лет, а r – годовой процент.

Если сравнивать сумму переплаты используя простые и сложные проценты, то можно заметить, что при сложных заемщик переплачивает больше. Это стимулирует вносить платежи вовремя. Но есть некоторые ограничения, указанные в федеральном законе. В нем говориться, что начислять сложные проценты имеют права лица, которые являются предпринимателями. Даже если одна сторона – просто физическое лицо, то уже не применяют начисление сложных процентов.

Что говориться в законодательстве РФ о сложных процентах?

Для того чтобы использование сложных процентов являлось абсолютно законным, то в договоре займа нужно указать некоторые аспекты, а именно порядок начисления. Это сделать несложно, просто написав «в случае невыплаты займа в определенный срок, в последующие периоды нужно уплатить начисления на изначальную сумму с учетом увеличения».

Повышенный размер переплаты при просрочке выплат займа

В некоторых случаях заимодавцы в договоре упоминают увеличение размеров переплаты вместо неустойки за невыплату долга в назначенные сроки. Такие аспекты следует прописывать очень аккуратно, иначе в суде могут сильно уменьшить эти проценты, особенно размер выплат за неустойку. В свою очередь, правильно назначенные проценты за пользование финансами судьи не имеют права корректировать. В таком случае, скорее всего, придётся дать возможность заемщику самостоятельно установить термин возврата денег.

Как поступить, если заемщик задерживает в выплате долга

В случае если вы уже долгое время пытаетесь вернуть свои кровно заработанные деньги, но на заемщика не действуют даже все время растущие проценты, то вам придется начать принимать крайние меры. Сначала еще раз обратитесь к человеку, которому занимали и напомните ему, сколько он должен выплатить. Если никакой реакции не последовало, то вы имеете право обратится к высшим инстанциям и вызвать должника в лавы суда. Но все же, лучше решить этот вопрос без юридических препираний и не тратьте лишних сил и нервов на все эти судебные заседания и прочую волокиту.

Видео по теме:

Еще статьи:

  • Нотариус хохлов рф ВНИМАНИЕ! Нотариальная контора не работает: с 30 декабря 2018 года по 08 января 2019 года. Хохлов Игорь Анатольевич - нотариус г. Москвы. В 2000 году окончил Юридический Институт МВД Российской Федерации. - удостоверение доверенностей, завещаний, соглашений, согласий, договоров; - […]
  • Сколько стоит оформить квартиру в бти Сколько стоит оформление квартиры в собственность — считаем госпошлину и текущие расходы Оформление квартиры в собственность – занятие отчасти радостное, ведь в скором времени вы станете полноправным обладателем собственного жилья. Омрачается весь процесс мучительным хождением по […]
  • Нотариус 3 почтовое отделение Нотариус Люберецкого нотариального округа Московской области Терехина Ирина Анатольевна Московская область, г. Люберцы, Октябрьский проспект, дом 123, корпус 3 Телефон: (495) 503-33-72 Часы работы: Вт, Чт 10:00 - 17:00 (перерыв 13:00 - 14:00) Ср, Пт, Сб 10:00 - 15:00 Написать письмо! […]
  • Налог ханты-мансийск Калькулятор транспортного налога Ханты-Мансийского автономного округа Калькулятор транспортного налога Ханты-Мансийского автономного округа сделает расчет обязательного для всех автовладельцев платежа оперативно и точно. Согласно законодательству Российской Федерации данный налог […]
  • Щелковская органы опеки Отдел опеки и попечительства района Гольяново Управление социальной защиты населения города Москвы (УСЗН) Адрес: Москва, 107241, Щелковское шоссе, д. 27 Начальник отдела опеки и попечительства Мурлыкова Тамара Львовна Специалисты: Ремизова Алла Юрьевна Сахарова Светлана […]
  • Приставы на мамина-сибиряка Приставы на мамина-сибиряка 6 февраля 2019 c 10.00 до 15.00 (мск) Посмотреть расписание интернет-семинаров Управление Федеральной службы судебных приставов по Свердловской области Адрес: 620062, Генеральская ул., 6а Телефоны: (343) 375-39-70, (343) 375-39-15 Октябрьский […]