Как ооо заключить договор с ип

Договор между ИП и ООО: особенности и виды

Для заключения нужной сделки, необходимо оформить договор между субъектами. Не исключением является и договор между ИП и ООО, его необходимо оформить правильно, учитывая все юридические нормы.

В этой публикации мы дадим развернутый ответ на ваш вопрос о том, какие нюансы нужно учитывать при заключении этого договора.

Основные разделы договора

Заключенный договор, в рамках коммерческого сотрудничества, должен иметь все необходимые пункты. В нем, должны быть, указаны: реквизиты ООО и ИП; название фирм; предмет договора.

Кроме этого, важно учитывать следующие пункты:

  1. Прописывается порядок взаимодействия между участниками договора.
  2. Контроль над поставками и отслеживание обязательств друг перед другом.
  3. Порядок взаиморасчетов и способы оплат за товар, работу или услугу.
  4. Если одна из сторон требует дополнительные сведения, то к договору прикладывают справки. Например, справку из ГНИ (государственные налоговые инспекции).
  5. Договор подписывается, на нем проставляют печать, и регистрируют в налоговой службе.

Особенности составления договора

В основном порядок разделов договора между ООО и ИП мало чем отличается от обычных договоров.

В нем так же имеется:

  • предмет договора
  • преамбула
  • обязанности сторон и их права
  • срок действия
  • сумма договора
  • способы и сроки оплаты
  • неустойка в случае просрочки платежа
  • ответственность между участниками
  • порядок расторжения
  • правила внесения изменения в договор

Дополнительные условия и заключительные предложения, предусматривающие, каким образом, будут решаться возможные споры между сторонами — все это, должно в обязательном порядке, присутствовать в бланке договора.

При составлении договора стороны должны проверить все данные предоставленные противоположной стороной

  • Индивидуальному предпринимателю, необходимо проверить достоверность информации предоставленной ООО, а так же ее местонахождение. Перед подписанием договора проверяется устав компании, действительно ли организация, зарегистрирована в указанной налоговой инспекции. Запросив выписку от ООО из ЕГРЮЛ, можно проверить, не находится ли организация в стадии реорганизации или ликвидации.
  • ООО так же в свою очередь проверяет ИП, с помощью выписки из ЕГРЮЛ. Здесь проверяется данные регистрации, дата постановки на учет, виды эконом. деятельности.

Документы от ИП для договора

При заключении договора, между ООО и ИП, очень важно учитывать и систему налогообложения организаций. Например, если ИП заключило с ООО договор по оказанию юридических услуг, необходимо составлять акт об оказании услуг. Но до заключения договора, например на поставку товара, ИП необходимо представить следующие документы:

  1. Копия паспорта предпринимателя. Необходим разворот, 1,2 листа вместе с фото, и лист с адресом прописки.
  2. Копия свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ, выданную до 1января 2004 г.
  3. Свидетельство (копия) о гос. регистрации, выданную в МРИ ФНС, ИП зарегистрированного после января 2004 года.
  4. Выписка из единого гос. реестра, в оригинале, со сроком годности до 10 дней со дня выдачи.
  5. ИНН предпринимателя (копия).
  6. Если ИП, сам не подписывает документы, то предоставляется доверенность, на того сотрудника, который будет выполнять, возложенные обязанности по подписанию договоров.
  7. Если печати у ИП не имеется, необходимо предоставить письмо на имя директора ООО. В нем подтверждается ведение деятельности без применения печати.

Если ИП планирует приобрести товар, работу или услуги посредством коммерческого кредита, ему необходимо предоставить письмо. В данном извещении, должны быть, указаны реквизиты счетов, открытых в банках. Так же у ИП обязано иметься в собственности имущество. Копии документов по имуществу, ИП предоставляет в организацию ООО.

Данные документы, подтверждают статус и позиционируют ИП как надежного бизнес-партнера.

Спорные моменты

В процессе оформления и подписания документов может произойти такой момент, при котором, ООО или ИП откажутся проставлять печать в договорах. Это вполне законно и не стоит опасаться таких случаев. Так законом не установлены требования, в которых было бы сказано, что все организации обязаны ставить печать в договоре. Все печати проставляют предприниматели исключительно по своей инициативе. Получается что ИП может не иметь печати, и не использовать ее при оформлении различных документов. При этом отсутствие печати в договоре, не приведет к тому, что документ признают недействительным.

Какие бывают виды договоров

Таких договоров существует много. В основном предприятия в своей деятельности встречаются лишь с некоторыми им них. Самый постоянный и всеми используемый — это договор купли-продажи. Если предпринимательская деятельность напрямую связана с выполнением определенных работ, то заключается договор подряда.

Для сферы услуг, договор возмездного оказания услуги. Так же можно встретить договор займа, имеющее свое действие на всякие ценности, и договор на движимое или недвижимое имущество. В каждом из видов договоров ИП и ООО может выступать в роли исполнителя или нанимателя.

Следует напомнить нашим читателям, что формальная сторона составления договоров имеет важное значение, так как ее несоблюдение может иметь негативные последствия при возникновении споров. Но содержание договора составляет экономический смысл договора, ради чего он вообще заключается. Для того, чтобы заключить договор, необходимо сторонам сначала договориться. Сущность любого договора состоит в обмене ценностями. Как правило, одна из сторон предлагает в качестве своей ценности – деньги.

Обычаями делового оборота принято, что та сторона, которая является поставщиком ценности в натуральном выражении (предмет договора) направляет другой стороне предложение приобрести эту ценность на определенных условиях (оферта). Это может быть реализовано путем направления проекта договора. Тогда проект становится предметом переговоров. При достижении согласия, заключается договор.

Стороны свободны в заключении договора. Договор между индивидуальным предпринимателем и юридическим лицом ничем не отличается от других договоров. Отличия могут состоять только в формальностях.

Все эти необходимые условия, важно соблюдать, для того чтобы ваш договор имел юридическую силу.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Как заключить договор с ИП, чтобы он не был признан налоговой схемой

Верховный суд РФ в Определении от 27.02.2017 № 302-КГ17-382 признал заключение договоров на оказание услуг, где исполнители имели статус ИП, налоговой схемой. Новость тут же разошлась по Интернету, причем, разобрались в сути дела далеко не все. Некоторые, особо осторожные, бизнесмены решили, что такие договоры в принципе заключать уже нельзя. На самом деле, ситуация совсем не так однозначна.

Верховный суд не запрещал заключение договоров на оказание услуг и выполнение работ исполнителями, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, а только вынес решение по конкретному делу, где трудовые отношения подменялись гражданско-правовыми.

Вопрос о возможности заказать у исполнителя какие-то работы или услуги, не принимая его в штат, уже многократно обсуждался на самых разных уровнях. Высказывался по этой теме даже Конституционный суд, причем, высшая инстанция выступила за то, что заказчик и исполнитель вправе самостоятельно выбирать характер оформления своих отношений.

Из Определения КС от 19 мая 2009 г. N 597-О-О: «Таким образом, договорно-правовыми формами, опосредующими выполнение работ (оказание услуг), подлежащих оплате (оплачиваемая деятельность), по возмездному договору, могут быть как трудовой договор, так и гражданско-правовые договоры (подряда, поручения, возмездного оказания услуг и др.), которые заключаются на основе свободного и добровольного волеизъявления заинтересованных субъектов — сторон будущего договора».

В чем суть проблемы

Почему же тогда налоговые органы так часто признают гражданско-правовые договоры с исполнителями (причем, не только с ИП, а и с обычными физическими лицами) нелегитимными?

Причина, как всегда, в деньгах, в тех суммах, что поступают в бюджет. Судите сами – при оформлении работника в штат по трудовому договору работодатель платит за него страховые взносы в размере 30% от выплаченных сумм (если нет права на применение пониженных тарифов). Плюс 13% в виде НДФЛ удерживают с работника.

Если исполнителя в штат не принимают, но он является обычным физическим лицом, то для бюджета ситуация меняется незначительно. НДФЛ с вознаграждения удерживают в том же размере – 13%, страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование заказчик так же, как и в ситуации с работодателем, выплачивает за свой счет. Разница лишь во взносах в ФСС, выплачивать их нужно, только если гражданско-правовой договор предусматривает такое условие.

Для заказчика услуг или работ заключить договор ГПХ с физическим лицом выгоднее, чем брать его в штат. Здесь возникает экономия не только на взносах в ФСС, но и на отпускных, ведь исполнителя не надо отправлять в оплачиваемый отпуск. А, кроме того, по гражданско-правовому договору исполнителю не положен больничный, оплата сверхурочного времени, спецодежда, создание безопасного рабочего места, обеспечение инструментами и материалами и прочее.

Читайте так же:  Неустойка по срокам поставки

Но самая большая экономия на налогах и взносах получается, если стороны (заказчик/работодатель и исполнитель/работник) вступают в отношения, как независимые субъекты предпринимательской деятельности. В этом случае заказчик не отвечает за то, как исполнитель выполняет свои обязанности перед бюджетом по уплате налогов и сборов. Плюс сам исполнитель, если он работает на УСН Доходы, перечисляет в бюджет не 13% НДФЛ, а только 6% от доходов.

Формально исполнитель-ИП законы не нарушает, ведь он легально зарегистрирован и честно платит за себя налоги и взносы. «Но ведь мог бы платить больше!» – решает ФНС. А, значит, надо сделать так, чтобы гражданско-правовые отношения были переведены в плоскость трудовых. Для этого в ход идут даже самые незначительные договорные условия, которые можно истолковать, как присущие трудовому договору.

Как делать не надо

Конечно, работодатели тоже далеко не всегда бывают белыми и пушистыми и иногда думают о собственной выгоде в обход законодательства. В деле, которое рассматривал Верховный суд, налицо была ситуация, когда заказчик намеренно оформлял своих работников в качестве ИП для уменьшения налоговой нагрузки. Причем, в штате был только единственный работник (руководитель), а остальные 19 работников организации по приему металлолома являлись предпринимателями на УСН Доходы.

При этом все «независимые субъекты предпринимательской деятельности», судя по условиям договоров с ними, соблюдали рабочий график с перерывом на обед, подчинялись руководителю, несли материальную ответственность, выполняли обязанности в соответствии с трудовыми должностями и специальностями (кассир, логист, бригадир, слесарь). Более того, налоговую отчетность за этих ИП по доверенности сдавал представитель заказчика.

Здесь, действительно, трудно обвинить Верховный суд в предвзятом отношении к бизнесу, потому что налицо была подмена реальных трудовых отношений гражданско-правовыми. А за это статьей 5.27 КоАП РФ предусмотрен штраф в размере до 200 тысяч рублей, плюс доначисление налогов и взносов.

Реальные отличия трудовых и гражданско-правовых отношений

Определение Верховного суда – хорошая иллюстрация того, что далеко не все трудовые функции можно перевести в статус услуг или подрядных работ. Деятельность исполнителя по гражданско-правовому договору обязательно должна иметь измеримый результат, принимаемый по акту. Причем, заказчик не может руководить деятельностью, в ходе которой этот результат предполагается достичь, но вправе принимать отдельные этапы работ или услуг.

Это если говорить о сути отношений. А ведь есть еще множество случаев, когда отношения заказчика и исполнителя в реальности не были трудовыми, но при этом в тексте договора содержались условия, характерные для трудовых договоров. То есть, существовало несоответствие содержания и формы правоотношений, и налоговые органы это использовали в своих целях.

В таблице приводятся основные отличия трудовых и гражданско-правовых отношений и их оформления в договорах.

Когда договор с ИП будет признан трудовым?

Корсаков Д. М., эксперт информационно-справочной системы «Аюдар Инфо»

Верховный суд пришел к выводу, что договор возмездного оказания услуг между индивидуальным предпринимателем и организацией может быть признан трудовым (Определение от 27.02.2017 № 302-КГ17-382). Работодателям не в диковинку решения арбитров по признанию гражданско-правовых договоров трудовыми, однако это касалось персонала, а не предпринимателей. Учитывая данный прецедент, теперь организациям необходимо быть более внимательными при заключении договоров с предпринимателями. О том, каковы условия переквалификации договора с ИП в трудовой и какие существуют последствия такой переквалификации, пойдет речь в представленном материале.

О трудовых договорах и договорах подряда

Начнем с того, что само по себе наименование договора не может рассматриваться в качестве достаточного основания для безусловного отнесения заключенного договора к гражданско-правовому или трудовому.

Согласно ст. 16 ТК РФ трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора, заключаемого в соответствии со ст. 57 – 62 ТК РФ.

Что касается отношений, возникающих в ходе выполнения работ по гражданско-правовым договорам, они регулируются:

для договоров подряда – гл. 37 «Подряд» ГК РФ;

для договоров возмездного оказания услуг – гл. 39 «Возмездное оказание услуг» ГК РФ.

Приведем отдельные характеристики рассматриваемых договоров.

Трудовой договор

Гражданско-правовой договор

В силу ст. 56 ТК РФ под трудовым договором понимается соглашение между работодателем и работником, в соответствии с которым работодатель обязуется предоставить работнику работу по обусловленной трудовой функции, обеспечить условия труда, предусмотренные трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами и данным соглашением, своевременно и в полном размере выплачивать работнику заработную плату, а работник обязуется лично выполнять определенную этим соглашением трудовую функцию, соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, действующие у данного работодателя

В соответствии со ст. 702 ГК РФ по договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его.

Согласно ст. 779 ГК РФ по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить конкретную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги

Как видим, указанные гражданско-правовые договоры имеют сходство с трудовым договором, так как предполагают осуществление определенной деятельности или конкретных действий.

Вместе с тем существуют признаки, позволяющие отграничить трудовой договор от гражданско-правовых договоров, такие как:

выполнение работы по трудовому договору предполагает включение работника в производственную деятельность организации;

трудовой договор предусматривает подчинение работника внутреннему трудовому распорядку, его составным элементом является выполнение в процессе труда распоряжений работодателя, за ненадлежащее исполнение которых работник может нести дисциплинарную ответственность;

согласно трудовому договору работник выполняет работы определенного рода, а не разовое задание заказчика.

Кроме того, ст. 57 ТК РФ предусмотрены существенные условия трудового договора:

место работы (с указанием структурного подразделения);

дата начала работы;

наименование должности, специальности, профессии с указанием квалификации в соответствии со штатным расписанием организации или конкретной трудовой функции. Если в соответствии с федеральными законами с выполнением работ по определенным должностям, специальностям или профессиям связано предоставление льгот либо наличие ограничений, наименование этих должностей, специальностей или профессий и квалификационные требования к ним должны соответствовать наименованиям и требованиям, указанным в квалификационных справочниках, утверждаемых в порядке, устанавливаемом Правительством РФ.

Итак, определяющее значение для квалификации заключенного сторонами договора имеет анализ его содержания на предмет наличия или отсутствия признаков гражданско-правового или трудового договора.

Условия переквалификации договора с ИП в трудовой договор

В Определении ВС РФ № 302-КГ17-382 было отказано в передаче кассационной жалобы организации для рассмотрения в Судебную коллегию по экономическим спорам ВС РФ, чем были поддержаны решения арбитров прежних инстанций (постановления АС ВСО от 27.10.2016 № Ф02-5659/2016, Четвертого арбитражного апелляционного суда от 20.07.2016 № 04АП-3293/2016, Решение Арбитражного суда Республики Саха (Якутия) от 06.05.2016 № А58-547/2016).

Суть дела заключалась в следующем. По результатам выездной налоговой проверки организация была привлечена к ответственности за совершение налогового правонарушения, ей был доначислен НДФЛ.

В свою очередь, организация посчитала, что решение инспекции не соответствует законодательству о налогах и сборах и нарушает ее права и законные интересы, и обратилась в арбитражный суд с заявлением о признании его недействительным.

Однако арбитры встали на сторону налогового органа.

Отказывая в удовлетворении заявленного организацией требования, суды первой и апелляционной инстанций исходили из того, что действительным экономическим смыслом деятельности привлекаемых обществом предпринимателей (контрагентов по договорам оказания услуг) было осуществление по существу трудовой деятельности в качестве наемных работников.

Судьи подтвердили, что деятельность общества, связанная с заключением с предпринимателями, применяющими ­УСНО, договоров об оказании услуг (при этом по существу они выполняют трудовые обязанности), обоснованно квалифицирована налоговым органом как направленная на получение налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды путем уклонения от исполнения обязанностей налогового агента по НДФЛ (исчисление налога, его удержание и перечисление в бюджет в установленные сроки).

Что было выявлено в ходе судебных разбирательств и легло потом в основу решения арбитров? Суд установил следующее:

отношения организации с контрагентами оформлены договорами возмездного оказания услуг, выполнение работ (оказание услуг) – актами выполненных работ, выплата вознаграждения – расходными кассовыми ордерами;

заключенные обществом и предпринимателями договоры оказания услуг были направлены на обеспечение деятельности общества в соответствии с его основным видом деятельности, при этом в штате организации был только один сотрудник (директор);

договоры предусматривали систематическое исполнение услуг с их регулярной оплатой 1-го числа месяца, следующего за месяцем оказания услуг, при этом предмет договоров содержал четкое указание на специальности и профессии: бухгалтер, кассир, менеджер-логист, а также на конкретный вид поручаемой работнику работы. Кроме того, на бухгалтера, кассира, логиста, бригадира, слесаря возложена материальная ответственность за недостачу вверенного им имущества, а также за ущерб, возникший у заказчика в результате возмещения им ущерба иными лицами;

Читайте так же:  Как составить мировое соглашение в суд образец

все заключенные обществом договоры носили не разовый, а систематический характер (договоры с физическими лицами заключались на календарный год или до окончания календарного года, по окончании календарного года или в начале года все договоры перезаключались в виде оформления идентичного или аналогичного договора);

привлеченные обществом по договорам возмездного оказания услуг физические лица, имеющие статус ИП, на протяжении продолжительного периода времени ежедневно (кроме воскресенья) оказывали свои услуги в течение полного рабочего дня в соответствии с графиком приема лома металлов с 9.00 до 18.00, с перерывом на обед с 13.00 до 14.00. При этом оставить рабочее место можно было при уведомлении руководства общества. То есть предприниматели обязаны были соблюдать график работы общества;

исполнитель использует инструменты и материалы, принадлежащие заказчику;

условием заключения договоров возмездного оказания услуг с физическими лицами являлась их регистрация в качестве ИП. При прекращении оказания услуг обществу индивидуальные предприниматели прекращали свою предпринимательскую деятельность и снимались с регистрационного учета;

декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением ­УСНО, за ИП представлялись в налоговый орган централизованно по телекоммуникационным каналам связи в один период по доверенностям предпринимателей за подписью законного представителя организации. В декларациях по налогу при ­УСНО объект «доходы» в основном соответствовал сумме доходов, полученных от организации.

Совокупность перечисленных факторов позволила суду сделать вывод, что действительным экономическим смыслом деятельности привлекаемых обществом предпринимателей было ведение по существу трудовой деятельности в качестве наемных работников.

Итак, чтобы договоры организации с ИП не были признаны трудовыми со всеми вытекающими последствиями, необходимо их проверить и исключить все условия, которые могут привести к такой переквалификации. С учетом позиции Верховного суда переквалификация возможна в случае, если в договоре:

предусмотрено систематическое оказание услуг с их регулярной оплатой в одни и те же даты каждого месяца;

есть четкое указание на специальности и профессии, а также на конкретный вид поручаемой работнику работы;

установлено привлечение исполнителей к материальной ответственности за недостачу вверенного им имущества, а также за ущерб, возникший у заказчика в результате возмещения им ущерба иными лицами;

отмечено, что формирование вознаграждения связано с фактически отработанными днями, а не с объемом выполнения или оказания конкретной работы или услуги;

указано наличие обязательного графика работы.

Кроме того, в договорах подряда или возмездного оказания услуг следует определять стороны так, как это предусмотрено ГК РФ: исполнитель или подрядчик и заказчик (п. 1 ст. 702, п. 1 ст. 779 ГК РФ). При этом стоит избегать терминов, характерных для трудовых договоров («должность», «профессия», «дата начала работы», «место работы», «испытательный срок», «заработная плата»).

Последствия признания договора с ИП трудовым

Следует отметить, что переквалификация договора с ИП, применяющим ­УСНО с объектом «доходы», в трудовой будет иметь для организации более негативные последствия, чем такая переквалификация договора с лицом, не являющимся ИП.

Итак, в первую очередь это касается необходимости уплаты НДФЛ. Именно разбирательству в отношении данного налога было посвящено Определение ВС РФ № 302-КГ17-382.

Суд отметил, что с учетом положений ст. 209, п. 1 ст. 210, ст. 41, п. 3 ст. 24 НК РФ НДФЛ носит персонифицированный характер и исчисляется исходя из суммы дохода, полученной каждым конкретным налогоплательщиком. В силу п. 6 ст. 226 НК РФ налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода, – для доходов, выплачиваемых в денежной форме, а также дня, следующего за днем фактического удержания исчисленной суммы налога, – для доходов, полученных налогоплательщиком в натуральной форме либо в виде материальной выгоды.

Так как у организации отсутствовала обязанность удерживать НДФЛ с доходов предпринимателей-«упрощенцев», после переквалификации договора кроме непосредственно налога ей надо будет заплатить пени и штрафы.

Причем на налоговых агентов возлагаются обязанности не только по удержанию и перечислению НДФЛ, но и по представлению отчетности (по формам 2-НДФЛ, 6-НДФЛ). За непредставление таких отчетов организации также грозят штрафы.

Страховые взносы.

Как и в случае с переквалификацией гражданско-правовых договоров с персоналом в трудовые, возникает необходимость исчисления страховых взносов. Причем, в отличие от ИП, по договорам, признанным трудовыми, следует начислить только взносы на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (Определение ВС РФ от 27.12.2016 № 303-КГ16-17874).

При осуществлении выплат по договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, которые заключены с ИП, у организаций не возникал объект обложения страховыми взносами. На основании п. 1 ст. 420 НК РФ выплаты лицам, указанным в пп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, в том числе ИП, не признавались для организаций объектом обложения взносами, поскольку эти лица являются самостоятельными плательщиками взносов.

Предоставление социальных гарантий.

В Определении № 302-КГ17-382 ВС РФ указал, что непосредственно трудовые отношения не являлись предметом рассмотрения в данном деле.Отсутствие трудовых споров между организацией и привлеченными физическими лицами, отказ от прав и гарантий, установленных законодательством о труде, были признаны не имеющими правового значения для целей определения прав и обязанностей налогового агента.

Однако в случае обращения физических лиц в суд после признания заключенных договоров трудовыми с соответствующими исками им могут быть присуждены все полагающиеся гарантии в соответствии с ТК РФ.

К сведению: отличием трудовых отношений от гражданско-правовых является и то, что исполнителю не положены никакие социальные гарантии (он не имеет права на оплачиваемый отпуск, различные компенсации, оплату времени болезни).

Кроме того, при признании факта подмены трудовых отношений гражданско-правовыми организации кроме доначисления налогов и страховых взносов грозит административная ответственность.

К сведению: уклонение от оформления трудового договора или заключение гражданско-правового договора вместо трудового является административным правонарушением.

Согласно ч. 4 ст. 5.27 ­КоАП РФ уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, влечет наложение административного штрафа:

на должностных лиц – в размере от 10 000 до 20 000 руб.;

на юридических лиц – в размере от 50 000 до 100 000 руб.

В заключение еще раз обратим ваше внимание на необходимость грамотного оформления отношений с индивидуальными предпринимателями, привлекаемыми для выполнения работ и оказания услуг, во избежание признания договорных отношений трудовыми. В первую очередь в заключенных договорах:

должен определяться конкретный объем работ;

не должны быть закреплены трудовые функции и не должна быть установлена ежемесячная гарантированная сумма оплаты труда;

не должно быть предусмотрено подчинение работника внутреннему трудовому распорядку, обеспечение работнику условий труда, возложение на него материальной ответственности.

При переквалификации гражданско-правового договора с ИП в трудовой организации придется заплатить налоги и страховые взносы, соответствующие штрафы и пени в соответствии с налоговым законодательством, а также нести ответственность за нарушение норм трудового права.

Составляем договор с индивидуальным предпринимателем

Существует несколько видов договоров с индивидуальным предпринимателем (ИП), и правила заполнения конкретного образца зависят от стороны, заключающей соглашение.

Договор ООО с ИП

Любые формы сотрудничества между ООО и ИП должны иметь соответствующий бумажный документ – в большинстве случаев заключается договор по определенному образцу. Конкретный вид договор зависит от вида сделки между организациями:

Обе фирмы могут оказывать друг для друга любые услуги, не запрещенные законодательством:

  • доставка сотрудников и/или грузов в любую точку;
  • курьерские и почтовые услуги;
  • услуги по проведению расчетов (бухгалтерские);
  • обслуживание технических объектов;
  • оказание услуг охраны объекта;
  • розыскная деятельность;
  • вывоз мусора, уборка территории и поддержание порядка и многие другие.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Перед заключением любого договора с ООО лучше перестраховаться и запросить документацию, которая подтверждает факт законности регистрации общества (Устав, выписка из ЕГРЮЛ, налоговые документы).

Образцы договоров с ИП имеют типовые формы, которые можно видоизменить в соответствии с каждым конкретным случаем. Вне зависимости от конкретного вида сделки и оказываемых услуг, в документе всегда имеется несколько разделов:

  1. Преамбула (дата, место, название договора, наименования сторон с реквизитами).
  2. Предмет с подробным описанием сути соглашения.
  3. Права сторон в связи с соглашением, а также их взаимные обязательства.
  4. Порядок действия и расторжения договора.
  5. Сумма сделки, порядок оплаты.
  6. Прочие типичные пункты (какую ответственность несут стороны, дополнительные условия, подписи).

В некоторых случаях при заключении той или иной сделки важно учесть ряд специфических особенностей:

  1. В договоре аренды лучше составить подробную опись передаваемых в аренду объектов и имущества – обычно для этого составляется отдельный акт приема-передачи имущества, который относится к основному договору напрямую (т.е. это неотъемлемая часть). Отдельно в таком договоре предусматриваются права и обязанности арендатора о пользовании имуществом, сроки внесения платы, а также минимальные сроки, в которые он обязан предупредить арендодателя о том, что намерен расторгнуть соглашение.
  2. Договор поставки заключается между ООО и ИП наиболее часто, поскольку именно эта сделка предусматривает приобретение товара. Поэтому важно отдельно предусмотреть условия и сроки возврата, а также требования к качеству, плату возможной неустойки. Если стороны сотрудничают длительное время и уже доверяют друг другу, то счета фактуры могут оплачиваться и в электронном виде: данное условие также следует прописать в договоре отдельно.
  3. Подписание договора подряда предполагает оказание одной стороной для другой определенной деятельности (услуги) за плату. Иногда стороны оформляют другой вид договора, который называется о возмездном оказании услуг. Подробное описание различий этих документов приведено в соответствующем разделе. Вне зависимости от вида документа соглашение считается официально выполненным только после подписания специального акта о приемке.
Читайте так же:  Если кончился техосмотр а страховка нет

Трудовой договор с ИП

В законодательстве описывается несколько требований к содержанию трудового договора вне зависимости от того, кто именно является работодателем.

Документ должен содержать такие сведения:

  1. Место работы. В данном случае работнику важно обратить внимание на то, что в качестве территории работы указан только один объект. Несмотря на кажущуюся очевидность этого пункта, в действительности предприниматели могут указывать разные адреса, предполагая, что в случае необходимости они смогут обязать работника отработать несколько дней именно там. Поэтому перед подписанием нужно тщательно изучить все детали.
  2. Обязанности работника – т.е. все его функции, которые он должен выполнять на работе.
  3. Указание дня, с которого гражданин должен приступить к выполнению обязанностей (первый рабочий день). Это тоже довольно важный пункт – во многих случаях предприниматели организуют кандидатам на вакансию неоплачиваемые стажировки, учебные курсы и т.п. Поэтому нужно конкретно определять, с какого дня начинаются трудовые, а не гражданские отношения.
  4. Оплата труда – размер оклада, тарифной или почасовой ставки, возможные премии, бонусы, коэффициенты, которые устанавливаются в связи с неблагоприятным климатом региона.
  5. График работы, количество часов в смене, количество и порядок назначения выходных дней.
  6. Социальные гарантии – выплата за предоставление отпускных, а также по больничным.
  7. Реквизиты сторон – для ИП обязательно указывается ИНН.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Разделы договора могут иметь другие названия, но если по содержанию отсутствует любой из этих пунктов, то трудовой договор с ИП утрачивает юридическую силу.

Нередко трудовые договоры содержат и дополнительные пункты, которые подробно описывают условия труда, наличие и особенности прохождения испытательного срока, а также требования о неразглашении коммерческой или государственной тайны и т.п.

При этом трудовые договоры, как обычно, делятся на срочные и бессрочные, что также прописывается в документе. Образец типичного договора ИП с работником представлен ниже.

В некоторых случаях предпринимателю или работнику выгоднее заключить не трудовой договор, а так называемый договор ГПХ (гражданско-правового характера). Если говорить предельно обще, то трудовой договор предполагает возникновение между сторонами трудовых правоотношений, а ГПХ – гражданских. Это сильно влияет на правовые последствия, особенности ведения документации и формы взаимодействия сторон. Наглядное сравнение обоих документов представлено в таблице.

Какие налоги заплатит ООО с НДС при заключении договора с ИП на УСН?

Какие налоги заплатит ООО с НДС, если заключит договор с ИП по упрощенной схеме?

Договор на оказание услуг на производство работ (прокладка кабеля)

Какая будет разница если договор будет с материалами заказчика (ООО) или без материалов.

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 823 вопроса .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Добрый день! ООО на ОСНО уплачивает НДС 18% и налог на прибыль 20%.

Какая будет разница если договор будет с материалами заказчика (ООО) или без материалов.

В отношении налогов? Никакой. ООО уплачивает налоги от своей прибыли.

ООО получается теряет 18% НДС если заключит договор на услуги с ИП?

ООО получается теряет 18% НДС если заключит договор на услуги с ИП?

Если ИП — исполнитель, то да.

Консультация юриста бесплатно

Совершенно верно. Лица, применяющие УСН не являются плательщиками НДС, поэтому Вы не сможете принять сумму НДС со стоимости работ (услуг) к вычету. Если есть возможность за эту же цену заключить договор с ООО — плательщиком НДС, то лучше выбрать последний вариант для оптимизации налогообложения.

Похожие вопросы

Какие налоги заплатит ООО за перевод денег ИП?

Какие налоги заплатит ООО с НДС, если заключит договор с ИП по упрощенной схеме?

Какие налоги платит ООО и ИП при заключении договора на оказание услуг?

Какие налоги платить ООО по заключенному с ИП договору?

Какие налоги платит ООО при оплате юр. Услуг. Оказанных физ.лицом, который не является сотрудником этого ООО, а договор заключен на разовое оказание услуг? Спасибо

ИП хочет заключить договор ГПХ с ООО, но как физическое лицо

Я ИП на УСН 6%. Хочу заключить договор ГПХ с ООО, но не как ИП, а как обычное физ. лицо.

Т. е. фирма должна будет оплатить за меня НДФЛ и взносы в фонды?

Нужно ли мне будет это как-то отражать в декларации?

Смогу ли я в данном случае принимать оплату на свой РС, который открыл как ИП?

Уточнение клиента

Больше всего меня интересует именно то, как мне потом все это отражать в декларации и нужно ли это будет делать.

21 Июня 2017, 13:19

Уточнение клиента

Планируется заключить договор об оказании услуг.

21 Июня 2017, 13:21

Ответы юристов (4)

Добрый день, Николай! Как физ.лицо Вы безусловно можете заключить такой договор. Заказчик обязан заплатить за Вас все налоги, исключение составляют взносы в ФСС РФ, они на гражданско-правовые договоры не начисляются (пп. 2 п. 3 ст. 9 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ.)

Оплату по такому договору рекомендую получать на отдельный расчетный счет, дабы не было путаницы в случае налоговой проверки ИП.

Ну а вопрос уплаты налога с дохода физических лиц, как обычно, остается на совести самих физических лиц.

Уточнение клиента

А нужно ли мне в этом случае подавать какую-то декларацию по НДФЛ или все сделает контрагент?

21 Июня 2017, 15:08

Есть вопрос к юристу?

Уточнение клиента

Планируется заключить договор об оказании услуг.

21 Июня 2017, 13:21

Уточнение клиента

А нужно ли мне в этом случае подавать какую-то декларацию по НДФЛ или все сделает контрагент?

21 Июня 2017, 15:08

Уточнение клиента

А нужно ли мне в этом случае подавать какую-то декларацию по НДФЛ или все сделает контрагент?

21 Июня 2017, 15:08

Скажу более, уплатить налог — это обязанность контрагента!

Уточнение клиента

Т. е. мне никаких деклараций в налоговую подавать не нужно будет?

21 Июня 2017, 16:03

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Еще статьи:

  • Экспертиза хозяйственного мыла Сертификация мыла: фабричного, хозяйственного, ручной работы Нас часто спрашивают, есть ли необходимость в получении обязательного сертификата на фабричное и хозяйственное мыло, а также мыло ручной работы. Ответ на интересующий вас вопрос, представлен в данной статье. Согласно […]
  • Как оформить карандашницу Карандашница своими руками В каждой семье всегда есть много ручек и прочей канцелярской мелочи, которая очень часто бывает разбросанной по всему дому. Чтобы все эти необходимые предметы были в одном месте и всегда оказывались под рукой, мы расскажем вам, как сделать оригинальную поделку […]
  • Пенсия для медицинских работников по стажу Льготная пенсия медикам в 2019 году Каковы условия получения досрочных пенсионных выплат? Какие применяются правила расчета укороченного стажа? Данные вопросы все чаще интересуют граждан, проинформированных о грядущих реформах в политике Пенсионного Фонда. Льготная пенсия медработникам — […]
  • Бланк заявления о выдаче разрешения на постоянное проживание Как заполнить и куда подать заявление на РВП в 2019 году Иностранному гражданину, желающему на длительный период остаться в России, потребуется получить разрешение, позволяющее временно проживать на территории Российского государства. Чтобы законно оставаться в РФ необходимо заранее […]
  • Заполнение заявления на рвп образец заполнения 2019 Как заполнить и куда подать заявление на РВП в 2019 году Иностранному гражданину, желающему на длительный период остаться в России, потребуется получить разрешение, позволяющее временно проживать на территории Российского государства. Чтобы законно оставаться в РФ необходимо заранее […]
  • Пособие на рождение ребенка в 2019 году в архангельске Детские пособия в Архангельске и Архангельской области в 2019 году Архангельская область относится к перечню регионов Российской Федерации, в которых ярко выражены демографические проблемы. Субъект федерации теряет население за счет выезда в более теплые области. Поэтому так важно для […]