Налог на сделки между супругами

Налог при дарении между родственниками

Чаще всего мы получаем подарки от родственников. При этом подарком могут быть деньги, недвижимость, транспорт и другое имущество. Поэтому возникает вопрос — нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход и платить налог на доходы в этом случае?

Дарение между близкими родственниками не облагается налогом

Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613). При этом близкими родственниками и членами семьи признаются:

  • супруги;
  • родители (в том числе усыновители);
  • дети (в том числе усыновленные);
  • бабушка, дедушка;
  • внуки;
  • братья и сестры (полнородные и неполнородные).

Пример: Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка.

Пример: Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.

Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость/транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены. В этом случае, лучше всего, отправить письмо в налоговой орган, в котором объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом. К письму приложите подтверждение родства (например, свидетельства о рождении).
Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.
Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Формы и бланки.

Налогом облагается только дарение недвижимости/транспорта/долей/акций

Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким (см. выше), то доход от подарка будет облагаться налогом только в случае, если дарятся:

  • недвижимость (квартира, дом, комната, земельный участок, и др.);
  • транспортные средства;
  • акции;
  • доли;
  • паи.

Пример: В 2018 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн. руб. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) Зеленская У.Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2019 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 руб.

Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. руб. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.

Пример: В 2018 году Азерникова Д.Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 руб. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 руб.

Как можно избежать налога?

Если Вы получили в подарок от родственника, который не относится к списку близких, квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его?

К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет. В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам:

1) Дарение через близкого родственника. Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется. В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет.

2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом, у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:

  • будет освобождена от налога, если квартира находилась в ее собственности более 3 лет;
  • должна будет заплатить налог на доходы от продажи квартиры, если квартира находилась в ее собственности менее 3 лет. Однако, в этом случае тетя сможет воспользоваться стандартным вычетом (1 млн. руб.) или вычетом по расходам на приобретение этой квартиры (подробнее читайте в статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья).

Соответственно, в любом случае при составлении договора купли-продажи налог на доходы будет меньше, чем при оформлении договора дарения.

ПОКУПКА ЖИЛЬЯ У РОДСТВЕННИКА. Какой договор лучше: дарения или купли-продажи

Не редкость, когда недвижимость (весь объект или его доля) возмездно переходит от одного родственника к другому. В таких случаях близкие родственники становятся перед дилеммой — произвести фиктивное дарение объекта недвижимости, чтобы избежать уплаты, оформить договор купли-продажи и затем заплатить государству налог.

Такая ситуация зачастую возникает у родственников, получивших в наследство доли в одном объекте наследуемой недвижимости.

Кто освобождается от налогообложения при операциях с недвижимостью, по закону.

1. Налоговый кодекс не признает доходом доход от имущественных и неимущественных операций между членами семьи и близкими родственниками, за исключением доходов, полученных в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-­правового характера или трудовых соглашений (пункт 5 статьи 208 НК РФ).

2. Освобождаются от налогообложения доходы, получаемые налогоплательщиком в порядке дарения, в случае если такая имущественная операция произошла между членами семьи или близкими родственниками (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и не полнородными [имеющими общих отца или мать] братьями и сестрами) (абз.2 пункта 18.1 статьи 217 НК РФ).

3. От налогообложения освобождаются доходы, полученные от продажи недвижимости, которую налогоплательщик получил в порядке наследования или дарения от члена семьи или близкого родственника, при условии нахождения этих объектов недвижимости в его собственности в течение не менее 3 лет (пункты 2­3 ст.217.1 НК РФ).

4. Налогоплательщик, владевший недвижимостью до её продажи менее установленного минимального срока, обязан уплатить подоходный налог. При этом он имеет право по своему выбору: уменьшить налогооблагаемую сумму своих доходов от продажи этой недвижимости на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества, или получить налоговый вычет из налогооблагаемой суммы дохода в размере 1 млн. рублей (ч.1­2 п.2 ст.220 НК).

Как родственникам передать друг другу право на недвижимость и не нарушить закон

1. Передача недвижимости родственнику по договору дарения.

Если родственники осуществят передачу права на владение недвижимостью (объекта или его доли) путем фиктивного дарения, с передачей денег за недвижимое имущество, то есть вместо безвозмездного дарения фактически будет совершена мнимая сделка на возмездной основе.

Такая сделка уже не будет дарением, и поэтому другое заинтересованное лицо может по суду признать эту сделку притворной и недействительной с момента её совершения. Мнимая сделка, совершенная лишь для вида или для прикрытия другой сделки, ничтожна (ст.170 ГК РФ).

Чтобы избежать такого развития событий, деньги за недвижимость нужно передавать после составления договора дарения без свидетелей и без расписки о получении денег. Иначе, в случае признания сделки мнимой и нахождения недвижимости во владении продавца менее 3 лет, ему придется уплатить налог на доход в размере 13%. При этом размер налогооблагаемого дохода будет равняться сумме, полученной продавцом от покупателя, а если сумма неизвестна, тогда налогооблагаемая база равна 70% от кадастровой стоимости недвижимого имущества.

Договор дарения недвижимости можно заключить с любым родственником, хоть близким, хоть далёким. Но одаряемый будет освобожден от уплаты налога за полученный дар только от членов своей семьи или близких родственников. А вот договор купли-­продажи можно заключить с любым гражданином и в некоторых случаях тоже не платить налог.

2. Передача недвижимости родственнику по договору купли­-продажи

Чтобы избежать в будущем риска судебного разбирательства по признанию договора дарения ничтожным и уплаты подоходного налога с пенями и штрафами, передачу недвижимости между членами семьи (или родственниками) лучше всего совершать по договору купли-­продажи.

При передаче доли унаследованной недвижимости от одного родственника другому по договору купли­-продажи стоимость сделки редко превышает 1 млн. рублей, а поэтому необходимость уплаты налога обычно не возникает. Но если такая необходимость и возникнет, то сумму подоходного налога можно будет в ходе совершения сделки разделить по­родственному между покупателем и продавцом. Ведь если родственник, покупатель недвижимости по договору купли-­продажи, является налогоплательщиком подоходного налога, то он имеет право получить имущественный налоговый вычет в размере до 2 млн. рублей (до 270 тысяч рублей возврата ранее уплаченного им подоходного налога).

Чтобы сделку купли-­продажи, совершенную между родственниками, в будущем не могли признать ничтожной, необходимо зафиксировать передачу денег за продаваемую недвижимость распиской получателя денежных средств.

Еще один нюанс заключения договора купли­продажи касается семейного права. При получении недвижимости через договор купли-­продажи супруги имеют равные права на этот объект, а при дарении имущества его владельцем становится только одаряемый супруг.

Если объект недвижимости находился во владении члена семьи или родственника более 3 лет, передавать его другому родственнику выгоднее по договору купли­продажи, в этом случае налог на доходы физических лиц уплачивать не требуется. А покупатель-­налогоплательщик при этом получает право на имущественный налоговый вычет при покупке жилья.

Читайте так же:  Как оформить декрет папе

То есть родственники, получив в наследство свои доли одного объекта недвижимости, могут договориться подождать три года и только затем оформить передачу прав собственности без уплаты подоходного налога.

Как оформить сделку купли­-продажи между родственниками

Порядок оформления сделки купли­-продажи не сложный. А если договор купли­-продаже заключить в простой письменной форме, то можно сэкономить на оплате услуг нотариуса.

После чего составить акт приема-­передачи недвижимости. Эти документы, подписанные сторонами договора, нужно представить в службу государственной регистрации кадастра и картографии по месту нахождения объекта недвижимого имущества вместе со следующим пакетом документов:

— заявление о госрегистрации имущества;

— квитанция уплаты госпошлины;

— свидетельство о праве собственности на объект недвижимости предыдущего собственника;

— кадастровый паспорт объекта;

— акт приема-­передачи имущества;

— выписка из домовой книги;

— нотариально удостоверенное согласие другого супруга на совершение сделки;

— справку из органов опеки о согласии на отчуждение жилья, в котором проживает несовершеннолетний.

Сделки между близкими родственниками

1) Облагается ли Сделка по Договору дарения налогом между близкими родственниками?
2) Хотим обменяться, я отдаю недвижимость в СПб, а мне отдают недвижимость в др. городе. Какие »подводные камни» могут быть, если договор заключен между близкими родственниками?
3) И вообще, чтобы отдать одну недвижимость и получить другую договор дарения как в целом?

Еще раз заранее спасибо всем ответившим!

Добрый день. Дарение близкому родственнику не облагается НДФЛ. Вообще здесь возможен обмен, но тогда это будет возмездия сделка и соответственно возникает обязанность оплатить НДФЛ. Поэтому лучше оформить два договора дарения.

Добрый вечер! 1. Договор дарения не облагается налогом между близкими родственниками. 2. Договор мены недвижимости приравнивается по законодательству к договору купли-продажи, стороны договора мены признаются, каждая, продавцом отчуждаемой недвижимой собственности и одновременно покупателем приобретаемой собственности, что, по определению Минфина РФ, накладывает налоговые требования и обязательства на стороны договора мены аналогичные налоговым обязательствам, возникающим при совершении сделки по договору купли-продажи. 3. Лучше заключайте договоры дарения.

Необходимо изменить собственника у объекта недвижимости, сделка между близкими родственниками. При составлении договора купли-продажи какую сумму указывать, чтобы в дальнейшем в случае перепродажи не платить налог.
Стоимость недвижимости более 8 млн. Что делать с деньгами по договору? Необходимо ли зафиксировать передачу денег между близкими родственниками?

Доброго дня! Вы правильно задаете вопрос о возможности снизить налогооблагаемую базу. Однако полагаю что сделка купли-продажи не единственная возможность снизить расходы перевести (надо полагать формально) собственность на другое лицо. Кроме того нужно знать не положены ли иные льготы нововму продавцу после перевода. То есть выбрать правильного будущего продавца не менее важная задача. Чем выбрать вид сделки. В вашем случае с документами лучше подойти на прием.

Какие надо собрать документы, чтоб оформить сделку купли продажы квартиры между близкими родственниками? Нужно ли обращаться в БТИ? Продавец пенсионер. Квартира в собственности более 10 лет. Продавец и покупатель проживают и прописаны в этой квартире и после сделки так же останутся в ней. Хочу обойтись без риэлтора. Подскажите.

Здравствуйте. Вам достаточно составить договор купли-продажи в простой письменной форме и обратиться в Росреестр для регистрации сделки. Обратиться в Росреестр можете через МФЦ.

Здравствуйте. Вам риэлторы и не нужны. Вы можете найти в интернете договор дарения собственности или договор купли продажи. Если будет продажа НЕ ДОЛЕЙ то можете сдать документы в Росреестр.

Здравствуйте! Техпаспорт (БТИ) однозначно нужно делать — новый, поскольку действуют новые правила. Договор купли продажи.. подписываете, отдаете МФЦ на госрегистрацию, уплата госпошлины. Договор можно заказать у любого юриста данного сайта.

Какие документы нужны для совершения сделки дарения квартирной доли между близкими родственниками, если они правообладатели на основании договора купли-продажи от 1997 года. Нужно ли регистрировать право в росреестре или дарение можно оформить без этого.

Скорее всего у Вас будет нотариальная сделка от Вас потребуется выписка из домой книги о зарегистрированных лицах в квартире или выписки из ЕЖД (единого жилищного документа), кадастровый паспорт закажет сам нотариус), в Росреестре право регистрировать не нужно — ранее зарегистрированные права признаются государством, еще нужно понимать сколько собственников, так как если собственников несколько, то потребуется отказ от преимущественного права покупки (такой документ сделает вам нотариус)

Сделки дарения между близкими родственниками налогом не облагаются, так что заплатить нужно будет только госпошлину за регистрацию перехода права собственности. Обращайтесь в регистрирующий орган с договором дарения и документами, подтверждающими право собственности на квартиру. Вопрос что такое регестрирующий орган и где взять договор дарения.

Уважаемая Валентина Регистрирующий орган это Росреестр Договор дарения надо составить или в простой письменной форме или заверить у нотариуса По поводу налогов в ИФНС нужно обратиться с документами, подтверждающими родство. УДАЧИ Вам и всего хорошего.

Есть ли смысл оформлять сделку дарения между близкими родственниками самостоятельно через МФЦ без нотариуса? Или все равно нужно сопровождение юриста? Читала, что и-за одной ошибки могут отказать.

Нотариус нужен для оформления такой сделки, если дарится доля. Юрист не помешает, так как договор дарения должен быт грамотно оформлен. Ест нюансы, как в любом житейском деле.

Есть ли смысл оформлять сделку дарения между близкими родственниками самостоятельно через МФЦ без нотариуса? Или все равно нужно сопровождение юриста? Читала, что и-за одной ошибки могут отказать. Анна, оформление дарения через МФЦ абсолютно легитивно и влечет те же самые правовые последствия, что и оформление через нотариуса. Удачи Вам.

Да могут отказать. Вообще-то лучше обратиться к адвокату а не к юристу для проверки сделки и ее сопровождения. Так надежнее.

Можете оформить договор дарения самостоятельно, взяв образец из интернета или у любого агента по недвижимости. В агентствах эта услуга стоить недорого. Нотариус не требуется в том случае, если вы дарите недвижимость полностью, а не долю.

Можно ли проводить сделку купли-продажи между близкими родственниками (между отцом и дочерью)

Здравствуйте, да между близкими родственниками тоже можно проводить сделки, в том числе и купли-продажи. Удачи Вам и всего хорошего!

Здравствуйте! Да, конечно, такая сделка возможна. Однако, надо помнить о том, что если квартира в собственности отца менее трех лет, придется платить налог с продажи. А, например, при дарении между близкими родственниками налог не уплачивается.

Возможно ли заключения сделки купли-продажи недвижимости между близкими родственниками?
И второй вопрос. Если я получаю налоговый вычет оплачивая учебу дочери, получу ли налоговую льготу при покупке квартиры?
Спасибо.

Возможно заключение договора. Только вычет не сможете получить.

сделка возможна, за исключением продажи недвижимости между супругами, налоговый вычет при покупке квартиры между близкими родственниками не получите, поскольку считаетесь афиллированными лицами

Добрый день, Татьяна! Да, такие сделки возможны, но вычет по ним — нет.

Разрешается ли совершать сделку купли-продажи между близкими родственниками?

Да, конечно можно близкие родственники могут совершать такие сделки. Между супругами купля-продажа невозможна.

Как правильно оформить сделки, договора, соглашения между близкими родственниками (сетра, брат)?
Здравствуйте, в наследство, троими наследниками получено 2 з/у и 2 дома (везде по 1/3):

1) можно ли оформить соглашение между собой, по обмену долями, если второй уже оформил право собственности на 1/3.

2) если один хочет второму долю просто отдать (оформить договор дарения?), а с третьим заключить сделку купли-продажи.

3)А второй и третий поменяться долями.

Хотелось, что бы вы подсказали как с этим разобраться.

1. Договор мены можно заключить, если все трое получили свидетельство о праве на наследство. Право собственности будет зарегистрировано одновременно с регистрацией перехода права по договору мены. 2. Это возможно. Заключайте соответствующие договоры и регистрируйте в Росреестре. 3. Им следует заключить договор мены.

Облагается ли налогом сделка по договору дарения между близкими родственниками мать-дочь?

Добрый день! Если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственники, то декларировать доход и уплачивать налог при дарении не нужно (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Какие условия могут стать основанием расторжения сделки дарения между близкими родственниками. Даритель не замужем, детей нет, беременна.

нужно смотреть условия договора и знать конкретную ситуацию общие основания расторжения договоров см. в ст.ст. 450-452 ГК

Законен ли отказ в совершении сделки купле-продажи 1/2 квартиры между близкими родственниками?
Хочу выкупить 1/2 квартиры у матери, вторая 1/2 принадлежит мне. Сегодня мне отказали в совершении такой сделки, сказали что между близкими родственниками возможно только дарение.
И сразу такой вопрос — если будет дарение 1/2 квартиры, то сможет ли мать потом отменить сделку дарения по прошествии 1,2. лет?

Здравствуйте, Наталья! Отказ в совершении сделки купли-продажи доли в недвижимом имуществе между вами- близкими родственниками неправомерен. Однако, если Вы захотите совершить такую сделку, то Вам придется доказывать, что действительно между близкими родственниками произошли расчеты (например, чек-ордер с банка о том, что гражданка М. получила деньги в в такой-то сумме от гражданки Д.). В связи с этим, обращаю Ваше внимание на то, что если у Вас не будет доказательств о расчетах, Вам совершенно правомерно откажут в регистрации сделки, потому что с юридической точки зрения такая сделка считается фиктивной (например, с целью получения налогового вычета). На юридическом языке называется мнимой. Мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия. Поэтому необходимо соблюдать все условия законности сделки, в частности представлять доказательства произведения расчета между сторонами. Нарушение этих правил влечет недействительность сделки. Но я Вам рекомендую заключить договор дарения. Объясню почему. Договор дарения можно заключить с любым родственником, и близким, и дальним. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками, в ситуации как у Вас. Имейте ввиду, что после сделки купли продажи квартиры Вы не сможете получить налоговый вычет, так как в статье 220 Налогового кодекса РФ для получения налогового вычета покупатель не должен являться родственником продавца.

Читайте так же:  Образец заявления на наличие или отсутствие судимости

Почему банки не одобряют сделки между близкими родственниками? Хотела купить мамину долю с использованием материнского капитала. Уже три банка (сбер, газпром и абсолют) отвечают одно и то же.

Здравствуйте. К сожалению такая проблема существует, это делается для того, чтобы избежать обналичивание средств выделенных на улучшение, в том числе условий проживания ребёнка и его семьи, подразумевается, что если Вы приобретаете у близкого родственника квартиру, соответственно Вы просто хотите получить наличные деньги

Нельзя провести сделку купли-продажи между близкими родственниками ст.28 с поправкой на ст.37,но возможна сделка дарения. Мы хотели провести сделку купли-продажи с одновременным дарением, т.е. продаем комнату с участием несовершеннолетним и одновременно папа дарит ей свою долю в квартире. Нужно ли указывать для органов опеки причину продажи комнаты?

невозможно так одновременно сделать, вы сначала должны будете долю ребенку в новом жилье — только потом сможете продать жилье с долей ребенка

Разрешены ли сделки купли-продажи недвижимости между близкими родственниками, в частности, матерью и совершеннолетней дочерью, и на основании каких законодательных актов? Спасибо!

Наталья Анатольевна, конечно разрешены, на основании ГК РФ.

Пожалуйста возможна ли сделка купли продажи при использовании МСК между близкими родственниками. Бабушка продает свою 3-х комнатную квартиру супругам и 2 внукам, а сама покупает у супругов и внуков 1-ю квартиру где собственники внуки и муж с женой?

В законе ничего не сказано, что сделка между родственниками запрещена, поэтому можете смело покупать. Удачи!

Разрешены ли сделки купли-продажи недвижимости между близкими родственниками, в частности, бабушкой и внуком, и на основании каких законодательных актов? Спасибо!

Такие сделки не запрещены, если внук совершеннолетний. Другой вопрос, что по таким сделкам невозможно получить вычет по НДФЛ, так как сделка заключена между взаимозависимыми лицами.

Хотели бы обналичить материнский капитал, путем сделки купли-продажи между близкими родственниками. Квартира на долевой собственности, 4 собственника, одним являюсь я. хотели бы выкупить долю у родственников в этой квартире. Прописаны в той квартире 2 человека, мама и брат. Подскажите как это делается? Какие риски? Законно ли это?

Сделку под материнский капитал между близкими родственниками вам не одобрит ПФР, поскольку это не правомерно, но вы можете обратится к мошенникам и надеяться, что вас не обманут. Если нет знакомых мошенников — подайте объявление — они вас сами найдут.

Скажите пожалуйста, обязательно ли при регистрации сделки дарения между близкими родственниками предоставлять выписку из домовой книги, кадастровый паспорт и экспликацию? Если да, то где их выдают, как долго их выдают, каков срок годности этих справок, кто может их получить и сколько это стоит?

выписку из домовой книги, копию финансового лицевого счета вы можете получить в ериц по месту регистрации дарителя, получаете сразу же, что касается кадастрового паспорта и экспликации, вам необходимо обратиться в бти по месту регистрации дарителя,срок получения кадастрового паспорта от 10 дней до месяца. Срок действия кадастрового плана на квартиру 1 год. Стоимость кадастрового паспорта зависит от размера объекта.Получить кадастровый паспорт и экспликацию может собственник либо любое лицо по нотариальной доверенности

Сделки, совершаемые между близкими родственниками!
Информация с сайта налоговой:
С внесением изменений в Налоговый кодекс РФ, возросло количество сделок между близкими родственниками, по которым они продают друг другу имущество, с последующим предоставлением документов для получения налогового вычета. Государственные органы обращают особое внимание на исключение мнимости совершаемой сделки. Мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна. Поэтому необходимо соблюдать все условия законности сделки, в частности представлять доказательства произведения расчета между сторонами.

Нарушение этих правил влечет недействительность сделок. Сделка, не соответствующая требованиям закона или иных правовых актов, ничтожна. При недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре — возместить его стоимость в деньгах, если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом.

В связи с этим вопрос.
В 03.2008 г. продал квартиру тетке (сестра мамы) мама и я являлись собственниками в долях, т.к. нужны были деньги, сейчас 08.2011 г. тетка предлагает выкупить квартиру, я в принципе бы хотел выкупить т.к. жилье семейное, (мама в квартире так и оставалась прописана все это время и по сей день прописана, мало того и в налоговой платит налог на данную квартиру, хотя в налоговую подавалась налоговая деклорация на доход при продаже квартиры, но квитки так и идут с налоговой на имя мамы) в связи с этим возникает вопрос смогу ли я воспользоваться налоговым вычетом или это будет попадать под термин Близкие родственники о чем написано выше или для налоговой это не близкие родственники.
Заранее спасибо за ответ!
Если есть возможность, то свои мысли подкрепляйте законами (статьи, и.т.д.)
Если необходимо уточнить какие либо моменты, напишите постараюсь прокоментировать.

Уважаемый Виталий! Согласно абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если сделка купли-продажи квартиры совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со ст. 20 НК РФ. На основании пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ взаимозависимыми признаются лица, состоящие в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого. Согласно п. 2 ст. 3 Семейного кодекса РФ семейное законодательство состоит из СК РФ и принимаемых в соответствии с ним других федеральных законов, а также законов субъектов Российской Федерации. При этом СК РФ регулирует отношения между супругами, родителями и детьми, усыновителями и усыновленными, а также попечителями и опекаемыми (ст. 2 СК РФ), при этом определяет круг близких родственников (ст. 14 СК РФ). Таким образом, исходя из норм семейного законодательства Российской Федерации племянник и тётя не относятся к взаимозависимым лицам в целях применения пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ. Также согласно Письму УФНС России по г. Москве от 27.08.2010 N 20-14/4/[email protected] налогоплательщик, приобретший долю в квартире, принадлежавшую его племяннику, вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, установленным пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, поскольку племянник не является близким родственником дяди. Вместе с тем, по мнению Минфина России, взаимозависимыми могут быть признаны лица, даже не состоящие в родстве между собой (Письма от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, от 07.05.2010 N 03-04-05/7-256, от 24.03.2010 N 03-04-05/9-126). Если Вам налоговая откажет в вычете при покупке доли квартиры, которым ранее Вы ни разу не пользовались, то обжалуйте отказ в судебном порядке после подачи апелляции в вышестоящую налоговую инспекцию.

Сделки, совершаемые между близкими родственниками!
Информация с сайта налоговой:
С внесением изменений в Налоговый кодекс РФ, возросло количество сделок между близкими родственниками, по которым они продают друг другу имущество, с последующим предоставлением документов для получения налогового вычета. Государственные органы обращают особое внимание на исключение мнимости совершаемой сделки. Мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна. Поэтому необходимо соблюдать все условия законности сделки, в частности представлять доказательства произведения расчета между сторонами.

Нарушение этих правил влечет недействительность сделок. Сделка, не соответствующая требованиям закона или иных правовых актов, ничтожна. При недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре — возместить его стоимость в деньгах, если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом.

В связи с этим вопрос.
В 03.2008 г. продал квартиру тетке (сестра мамы), т.к. нужны были деньги, сейчас 08.2011 г. тетка предлагает выкупить квартиру, я в принципе бы хотел выкупить т.к. жилье семейное, в связи с этим возникает вопрос смогу ли я воспользоваться налоговым вычетом или это будет попадать под термин Близкие родственники о чем написано выше или для налоговой это не близкие родственники.
Заранее спасибо за ответ!
Если есть возможность, то свои мысли подкрепляйте законами (статьи, и.т.д.)

В принципе, сможете. «Письмо УФНС России по г. Москве от 27 августа 2010 г. N 20-14/4/[email protected] Вопрос: Каков порядок предоставления имущественного налогового вычета в связи с покупкой доли квартиры налогоплательщиком у своего племянника? Ответ: В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн. руб., а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них. В случае, если такая доля является предметом договора о приобретении и объектом передачи по акту, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме расходов согласно договору купли-продажи доли в квартире с учетом ограничения, установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам. Указанный имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, в частности, если сделка купли-продажи жилого объекта совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 НК РФ. В соответствии с пунктом 1 статьи 20 НК РФ взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются физические лица, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц. Подпунктом 3 пункта 1 статьи 20 НК РФ установлено, что взаимозависимыми признаются в том числе лица, состоящие в соответствии с семейным законодательством РФ в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого. Согласно пункту 2 статьи 3 Семейного кодекса РФ семейное законодательство состоит из СК РФ и принимаемых в соответствии с ним других федеральных законов, а также законов субъектов РФ. В статье 14 Семейного кодекса РФ, устанавливающей обстоятельства, препятствующие заключению брака, близкими родственниками признаются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Таким образом, племянник в соответствии с нормами Семейного кодекса РФ не является близким родственником своего дяди. Следовательно, налогоплательщик, приобретший за 990000 руб. 1/4 долю в квартире, принадлежавшую его племяннику, вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, установленным подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ. На основании пункта 2 статьи 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода. В соответствии с пунктом 3 статьи 220 НК РФ имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (налоговому агенту) при условии подтверждения Заместитель руководителя Управления ФНС России по г. Москве советник государственной гражданской службы РФ 1-го класса О.М. Спицына»

Читайте так же:  Цех по переработке рыбы требования

Совершена сделка купли-продажи доли квартиры между близкими совершеннолетними родственниками. Говорят, что сделка оспаривается.

Елена, оспорить можно всё что угодно. Весь вопрос, кому это выгодно, и насколько. Есть ли у Вас повод волноваться.

Как лучше действовать. В 2008 году была сделка купли-продажи квартиры между близкими родственниками. Передачи денежных средств не было. Налоговая прислала письмо о необходимости уплаты налога. Можно ли расторгнуть договор по обоюдному согласию? Если да, то до какого срока нужно это сделать? Нужно ли мне сейчас подавать декларацию? В случае расторжения договора обязанность по уплате налога ликвидируется? Заранее спасибо за помощь.

Зачем же сразу расторгать. Нужно разобраться с налогом. Недостаточно информации. Если квартира находилась в собственности продавца более 3 лет, то налог не платиться вообще. Если менее 3 лет, то налог платиться только с суммы превышающей 1 млн.р. Декларацию при этом нужно подавать в любом случае!

Скажите пожалуйста, если сделка купли-продажи была между близкими родственниками. Возможно ли, что покупателю откажут в вычете, хотя разные фамилии и прописка? Если да, то это значит, что сделка формальна и передачи денег не было? Тогда необходимо ли платить налог с продажи продавцу, если по мнению налоговой сделка формальна? Помогите пожалуйста!

Ваша ситуация крайне распространена, действительно налоговые органы когда надо платить налоги не придают значения «формальной» сделки, а когда касается налогового вычета они любят на это давить. К сожалению эти два действия между собой НК не связываются. Именно налоговая, а не приобретатель, отказывая в начислении налогового вычета обязана доказать, что сделка «формальна», Вы этого доказывать не должны. Налоговый орган отказывая в вычете обязан выдать письменный документ о своем отказе, в котором обязательно указывается причина их отказа, данный отказ Вы имеете право обжаловать в федеральном суде, споры, по практике, в большинстве случаев заканчиваются в пользу налогоплательщиков.

«Формальность» сделки к этому вопросу не имеет отношения. Основания для отказа другие и они содержатся в налоговом законодательстве. а не в гражданском. Налоговики отказывают в предоставлении имущественного вычета. если сделка совершена между взаимозависисмыми физическими лицами. Это основание предусмотрено абз. 19 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, согласно которому имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми. Причем, независимо от условий и экономических результатов заключенной между ними сделки. Таким образом, вопрос о том, была ли передача денег или нет, не имеет значения для применения этого положения. Согласно ст. 20 НК РФ взаимозависимыми признаются лица, состоящие в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого А вопрос «обнаружения» налоговиками наличия родственных связей между участниками с разными фамилиями и пропиской, не относится к вопросу права.

Ответьте пожалуйста: взимается ли налог, при сделки дарения недвижимости между близкими родственниками? Сколько справок выдает БТИ для регистрации дарственной, если квартира приватизированна на двух собственников — одну общую на квартиру, или на каждого собственника отдельно?

Уважаемый Михаил! Согласно п.18.1 ст.217 НК РФ налог при дарении недвижимости между близкими родственниками не взимается. БТИ выдаёт документы на всю квартиру каждому из собственников, если он об этом просит.

Можно ли при регистрации жилья по сделке дарения доли квартиры между близкими родственниками обойтись без услуг нотариуса?

сделки дарения доли в праве собственности на квартиру обязательному нотариальному удостоверению не подлежат (без разницы приходятся ли стороны договора друг другу родственниками или нет). Не забудьте, что договора дарения, в Вашем случае, подлежит обязательной гос. регистрации и вступает в силу с момента гос. регистрации. С уважением.

Особенности продажи недвижимости родственнику

Случаи перехода недвижимости от одного члена семьи к другому являются достаточно распространенным явлением. Учитывая практически полное отсутствие рисков при финансовых расчетах, возможности для такой операции несколько шире, чем при продаже квартиры стороннему покупателю. Так, многие россияне предпочитают заключать договор дарения вместо договора купли-продажи. О том, какой из способов передачи недвижимости от родственника к родственнику является наиболее безопасным и выгодным, вы узнаете из этой статьи.

Случаи перехода недвижимости от одного члена семьи к другому являются достаточно распространенным явлением. Учитывая практически полное отсутствие рисков при финансовых расчетах, возможности для такой операции несколько шире, чем при продаже квартиры стороннему покупателю. Так, многие россияне предпочитают заключать договор дарения вместо договора купли-продажи. О том, какой из способов передачи недвижимости от родственника к родственнику является наиболее безопасным и выгодным, вы узнаете из этой статьи.

Заключение договора купли-продажи

Наиболее простым и удобным способом передачи квартиры родственнику является заключение договора купли-продажи. Он составляется в простой письменной форме и после подписания для регистрации права сдается в органы государственной регистрации. Основные проблемы могут возникнуть, если сделка является формальной, а передача недвижимости происходит на безвозмездной основе. Во-первых, в договоре обязательно указывается цена квартиры. Если она находилась с собственности меньше 3 лет и стоит больше 1 млн рублей, то продавцу придется заплатить налог (13%). Чтобы избежать лишних расходов, многие специально занижают сумму в договоре. Однако это довольно рискованно: налоговые органы имеют право проверить сделку и потребовать доплатить налог.

Еще один риск связан с получением налогового вычета. Дело в том, что при совершении сделки между взаимозависимыми физическими лицами (к которым относятся родственники), на возврат налога рассчитывать не приходится. Кроме того, приобретенная недвижимость, если покупатель состоит в браке, становится совместной собственностью супругов. А значит, при разводе квартиру придется делить пополам.

Квартира в подарок

Довольно распространенным способом передачи недвижимости родственнику является дарение. Причем многие используют его даже при фактической продаже, поскольку при денежных расчетах с близкими людьми возможные риски сведены к минимуму. Юридическая сторона дарения недвижимости выглядит почти также как и при купле-продаже. В плане организационных расходов тоже особой разницы нет: помимо составления договора дарения, придется оплатить регистрацию права собственности (1000 рублей). Раньше вдобавок к этому оплачивалась регистрация договора купли-продажи или дарения, но с 1 марта 2013 года эта мера была отменена.

Несомненным преимуществом для дарителя является полное отсутствие налогов. А вот одаряемому нужно быть внимательным: если договор заключается не между близкими родственниками (к которым относятся дети, родители, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры), то придется заплатить НДФЛ. Подаренная квартира становится единоличной собственностью новоиспеченного владельца, при разводе супруг не сможет претендовать на долю в ней.

Так или иначе, выбор способа передачи недвижимости от родственника к родственнику зависит от ряда факторов: стоимости дома или квартиры, степени родства и конкретной жизненной ситуации. В любом случае, вы наверняка подберете удобное для всех решение, ведь найти общий язык с близким человеком гораздо проще, чем с незнакомым покупателем. Кроме того, если сбор необходимых для продажи недвижимости документов вы поручите кому-то из родственников, то оформление доверенности на него будет стоить значительно дешевле.

Еще статьи:

  • Долг по квартплате приставы ГБУ «Жилищник района Раменки» 119607, г. Москва, Мичуринский пр-т, д. 25, корп. 5 телефон: 8(499) 739-16-52, факс: 8(499) 739-16-53 e-mail: [email protected] Главная / Работа с должниками / Работа с должниками / Долги за коммунальные услуги - пути […]
  • Заявление преференция образец Заявление о предоставлении льготы образец БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА Заявление о предоставлении льготы (преференции) образец БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В […]
  • Налог ханты-мансийск Калькулятор транспортного налога Ханты-Мансийского автономного округа Калькулятор транспортного налога Ханты-Мансийского автономного округа сделает расчет обязательного для всех автовладельцев платежа оперативно и точно. Согласно законодательству Российской Федерации данный налог […]
  • Антивирус касперского лицензия на 1 год на 2 пк Антивирус касперского лицензия на 1 год на 2 пк Телефон: (800) 350-59-04 Производители Лаборатория Касперского Доктор Веб Eset NOD32 КриптоПро Категории Для дома и малого бизнеса Корпоративные продукты О нас Контакты Об интернет-магазине Сертификаты […]
  • Приказ годовой по отпускам Приказ об утверждении графика отпусков - образец (2019) Безошибочно составить график отпусков можно с помощью нашей видеоинструкции: График отпусков на год: нюансы оформления Ст. 123 ТК РФ обязывает работодателя до начала очередного календарного года утверждать составленный график […]
  • Алименты с поздним сроком Алименты с поздним сроком Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые споры, пенсии Главная Сроки обращения за […]