Штраф на излишки в кассе

Оглавление:

ВОПРОСЫ и ОТВЕТЫ по Учету КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ и кассовой ДИСЦИПЛИНЕ

КАССА, НАЛИЧНЫЕ, ЛИМИТ КАССЫ, КАССОВАЯ ДИСЦИПЛИНА, ШТРАФЫ, ВОПРОСЫ, ОТВЕТЫ, ВОЗМОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

Штрафы, ответственность за несоблюдение порядка кассовых операций

За несоблюдение порядка ведения кассовых операций организацию или предпринимателя могут оштрафовать. Ответственность предусмотрена для таких нарушений, как:

  • наличные расчеты сверх установленных размеров;
  • накопление в кассе денежных средств сверх установленных лимитов;
  • нецелевое использование наличной выручки;
  • неоприходование или неполное оприходование в кассу наличных денежных средств;
  • несоблюдение порядка хранения денежных средств.

Штраф за нарушение кассовых операций составит согласно части 1 статьи 15.1 КоАП РФ:

  • 4000–5000 руб. – для виновного должностного лица, например руководителя организации, предпринимателя (ст. 2.4 КоАП РФ);
  • 40 000–50 000 руб. – для организации.

Что касается нецелевого использования наличной выручки, оно в указанной норме прямо не поименовано, но налоговые инспекторы будут ссылаться именно на него. Ведь, по мнению арбитров, нецелевое использование выручки – это нарушение порядка хранения наличных. Именно такая позиция выражена в определении ВАС РФ от 13 октября 2011 г. № ВАС-11521/11 (постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 1 июня 2011 г. № 09АП-10389/2011-АК). Кроме того, санкции зачастую могут быть предусмотрены и в договоре на расчетно-кассовое обслуживание с банком. Поэтому деньги необходимо тратить только на согласованные, целевые нужды.

В выходные и праздники компания принимает от покупателей наличную выручку. Накопленные за это время деньги превышают установленный лимит. По общему правилу наличные сверх предельной величины организации и индивидуальные предприниматели должны хранить в банке (п. 2 Указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У, далее — Указание № 3210-У).

Накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается в дни выплат заработной платы, стипендий, выплат, включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера (далее — другие выплаты), включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты, а также в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом в эти дни кассовых операций.

Но инкассировать выручку получается не всегда. Ведь отделения банков в выходные дни и праздники, как правило, не работают.

Однако нарушения в этом нет. Действующий порядок допускает превышение лимита остатка наличных, если в выходные и нерабочие дни компания ведет кассовые операции. В данном случае сверхлимитную выручку инкассируйте не позднее первого рабочего дня. То есть если наличные накопились за субботу и воскресенье, то их надо сдать в понедельник, не позже.

Выход. Если и в этот день не будет возможности отправить деньги в банк, то можно оформить выдачу подотчетных средств. Позже, когда компания будет сдавать выручку, подотчетник просто вернет аванс в полной сумме. Еще вариант — можно выплатить зарплату или аванс работникам немного раньше установленной даты.

Если компания не устанавливала лимит остатка наличных, как правило не утверждают кассовый лимит те организации, у которых совсем нет операций с наличными деньгами, то в таком случае лимит равен нулю. Значит, деньги всегда надо сдавать в тот же день, когда они появились в кассе. Но если покупатель расплатился в субботу или воскресенье, то отвезти выручку в банк надо будет в понедельник.

Опасно выдавать бесконечный подотчет

Некоторые компании, чтобы уложиться в лимит остатка в кассе и не сдавать излишки наличных в банк выдают директору или другому сотруднику деньги под отчет. Затем на следующий день эти деньги возвращаются, а потом получает сумму еще больше. И так ежедневно.

Теоретически, в такой бесконечной выдаче и возврате подотчетных нарушения нет. Но на практике это рискованно. Налоговики на местах могут решить, что компания выдала новый аванс работнику, который еще не отчитался за предыдущую сумму. А значит, нарушила кассовые правила (п. 6.3 Указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У). В это случае налоговики прибавят незаконно выданную сумму к остатку в кассе на конец дня. И если окажется, что общий итог превышает лимит наличных, оштрафуют компанию на сумму от 40 000 до 50 000 руб., директора — от 4000 до 5000 руб. (ст. 15.1 КоАП РФ).

Часто судьи соглашаются с тем, что закон не предусматривает ответственности за нарушение правил выдачи подотчетных (постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 26 марта 2014 г. по делу № А67-5875/2013). Но есть и решения в пользу налоговиков. Они обращают внимание судей на то, что руководитель не составляет авансовые отчеты и не расходует подотчетные средства. Компания просто периодически оформляет приходник на возврат аванса, а потом расходник на выдачу новой суммы. По мнению инспекторов, это значит, что фактически организация хранит сверхлимитные суммы у директора. Хотя по закону должна сдавать их в банк. В такой ситуации судьи иногда признают штраф правомерным (решение Московского городского суда от 14 августа 2013 г. по делу № 7–1920/2013).

Действительно, существенные суммы подотчетных, которые работник не тратит, а только наращивает, инспекторы могут посчитать его доходом. И исчислить с него НДФЛ, пени по налогу, штраф. А проверяющие из фондов с этой же суммы, вполне возможно, начислят взносы.

Малая компания имеет право издать приказ о том, что она больше не устанавливает лимит наличных денег в кассе. Тогда можно будет хранить в ней сколько угодно наличных.

Другие организации могут чаще пересматривать лимит кассы, устанавливая его в максимально возможной сумме. Для этого в расчет надо взять периоды с самой большой наличной выручкой или самыми крупными расходами. Тогда выдавать лишние деньги под отчет понадобится реже.

У предпринимателей не будут проверять наличную выручку

ФНС РФ в письме от 09.07.2014 г. № ЕД-4-2/13338 рассказали, что именно они будут проверять у предпринимателей в связи с новым кассовым порядком, вступившим в силу с 1 июня 2014 года. Так как предприниматели, которые ведут учет доходов и расходов, могут не оформлять кассовые документы и кассовую книгу, инспекторы не станут проводить контрольные мероприятия по выявлению неоприходованной наличной выручки. Этот вывод касается и предпринимателей на упрощенке, и на ЕНВД.

Однако инспекторы могут проверить, соблюдает ли предприниматель лимит расчетов наличными с другими компаниями и предпринимателями.

Лимит остатка денежных средств в кассе

Действующий порядок хранения наличных в кассе не всегда удобен, кроме предприятий малого бизнеса, где лимита кассы нет. Зачастую в кассе накапливается денег больше, чем позволяет закон. Штрафы за сверхлимитную наличность весьма внушительны. Они составляют от 40 000 до 50 000 руб.

Можно обойти ограничение по лимиту денежных средств в кассе, если выдать излишек в подотчет. Это позволит избежать штрафа в 50 000 руб. за нарушение порядка работы с наличными (ст. 15.1 КоАП). Сумма, которая может быть выдана, законом не ограничена. Не забудьте оформить заявление подотчетника о выдаче наличных денег.

В кассе малой компании можно хранить любое количество налички

Малые предприятия могут хранить в кассе наличность без ограничений по сумме. Нужно лишь отменить приказ о лимите наличных.

То есть если малая компания не установила лимит, то руководитель может сам решить, сколько наличных будет храниться в кассе до следующего дня.

В приказе руководителя стоит четко прописать, что с такой-то даты компания как субъект малого предпринимательства не устанавливает лимит наличных. Это обезопасит ее на случай кассовой проверки. Если же компания не отменит лимит кассы, то его нужно будет соблюдать. Иначе инспекторы могут взыскать штраф в размере до 50 000 руб. (ч. 1 ст. 15.1 КОАП РФ).

На малом предприятии установлен лимит остатка денежных средств в кассе на 2014 год в размере 6600 руб. В июне купили ККМ. Можно ли поменять лимит кассы сейчас?

Да, можно. Руководитель может устанавливать и пересматривать лимит остатка кассы на месяц, квартал, год или другой разумный срок.

В настоящее время на малом предприятии установлен кассовый лимит. Каким документом с 1 июня отменить приказ об установленном лимите на 2014 год.

Другим приказом руководителя.

Как рассчитать лимит кассы для вновь созданного предприятия?

Если организация создана недавно, то лимит определяйте по формуле исходя из ожидаемой наличной выручки, а при ее отсутствии – ожидаемого объема выдачи наличных денег.

Формула расчета лимита остатка в кассе по указанию № 3210-У по сравнению с № 373-п не изменилась. Нужно ли составлять новый расчет и утверждать новый лимит с 1 июня 2014 года?

Лимит кассового остатка должны соблюдать организации (за исключением субъектов малого предпринимательства). При этом организационно-правовая форма и применяемая система налогообложения значения не имеют. Такой порядок установлен пунктом 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У, пунктом 4 статьи 346.11 и пунктом 5 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ.

Безопасней будет переутвердить лимит со ссылкой на новое указание.

Малое предприятие воспользовалось своим правом и не устанавливает лимит остатка наличных в кассе. Действуют ли обязательные сроки сдачи наличной выручки в банк (не более семи дней)?

Если в кассе окажется денег больше установленного лимита, то разницу надо сдавать в банк. Организация вправе установить самостоятельно, периодичность сдачи сверхлимитной выручки. Инкассировать наличные деньги в банк нужно только за те дни, когда денежный остаток в кассе на конец рабочего дня превышает установленный лимит. Например, если сдается выручка раз в пять дней, то эта цифра ( 5 ) используется в расчете лимита кассы. Она не должна превышать семи рабочих дней. А если в населенном пункте нет банка – 14 рабочих дней. Но если сдаете деньги в банк каждые пять дней, а лимит был превышен раньше, то сдать наличность нужно, не дожидаясь этого срока. Если лимит не превышен, посещать банк не нужно.

Читайте так же:  Негосударственный надзор и экспертиза ооо

Малое предприятие не обязано устанавливать и соблюдать лимит кассы, а значит, обязанности по сдаче выручки в банк у нее также нет.

Филиалам и представительствам надо вести кассовую книгу

Организация и все ее обособленные подразделения обязаны учитывать поступающие наличные средства в кассовой книге. Об этом ФНС предупредила в письме от 17.05.13 № АС-4-2/8827. Филиалу или представительству необходимо вывести остаток наличных в конце рабочего дня и передать лист кассовой книги за этот день в головной офис. Сделать это нужно не позднее следующего рабочего дня.

Такое требование подтверждают и судьи (постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.03.13 № А56-59643/2012). Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в том числе и в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от 40 000 до 50 000 рублей, а для ИП от 4 000 до 5 000 руб. (ч. 1 ст. 15.1 КОАП РФ — Кодекса РФ об административных правонарушениях).

Организация совмещает УСН и ЕНВД. У нее два магазина. Нужно ли вести две отдельных кассовых книги?

Да, нужно. В рассматриваемой ситуации у организации есть обособленные подразделения. А по ним нужно вести отдельные кассовые книги.

Лимит наличных расчетов и Расходование наличной выручки

Ограничений по суммам, которые организация вправе выдать в подотчет, нет. Подотчетные лица вправе получать в кассе организации деньги в любых размерах. При выдаче подотчетных лимит в 100 000 руб. не действует (абз. 4 п. 6 Указания № 3073-У). Потому что, когда речь идет о расчетах между компанией и подотчетником, последний является не участником расчетов, а обычным физическим лицом. Ведь участники наличных расчетов — это организации и предприниматели (п. 2 Указания № 3073-У). Так что даже если работник возьмет или вернет в кассу больше 100 000 руб. подотчетных, это не нарушение.

Другое дело, что подотчетник не вправе внести в кассу другой организации (например поставщика или арендодателя) сумму превышающую 100 000 руб. по одному договору. В этом случае нарушение на лицо, потому что подотчетник является уже представителем юридического лица.

Распространяется ли ограничение максимального размера наличных расчетов по договору, если он долгосрочный и сумма в нем не указана?

Да, распространяется на любые типы договоров не зависимо от срока действия договора.

Может ли учредитель выдать беспроцентный заем наличными деньгами?

Да, может. Однако лимит наличных расчетов будет действовать на такую операцию. То есть если учредитель – гражданин, то сумма займа значения не имеет. А если учредитель – организация, то заем не должен превышать 100 000 руб.

Управляющая компания принимает наличные за коммунальные услуги от населения. С поставщиками газа, электроэнергии и воды рассчитываются наличными. Сумма оплаты примерно 120 000 руб. в месяц. Как быть сейчас, неужели на каждый платеж необходимо заключать новый договор?

Да, нужно. Причем прежнее указание также устанавливало предел расчета наличными в размере 100 000 руб. по одному договору.

Может ли предприниматель платить деньги за аренду недвижимости у гражданина из наличной выручки?

К сожалению, нет. С 1 июня 2014 года организации и частные предприниматели должны снимать деньги с банковских счетов, если хотят рассчитываться наличной по договорам аренды недвижимого имущества. Оплата аренды из кассы с физическим лицом или организацией.

Может ли подотчетное лицо оплатить аренду недвижимости наличными денежными средствами, а потом отчитаться по авансовому отчету?

Нет, так сделать нельзя. Для оплаты аренды наличными необходимо снять деньги с расчетного счета.

Можно ли выплатить дивиденды из наличной выручки?

Нет, нельзя. Перечень целей, на которые можно потратить средства из кассы, ограничен, и дивиденды в нем не предусмотрены.

Можно ли выдавать подотчетные суммы из наличной выручки?

Да, можно. Главное, чтобы выручка в кассе была от реализации собственных товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Можно ли выплачивать из наличной выручки возврат гражданам за невыполненные услуги, которые ранее были оплачены наличными?

Да, можно. Главное, чтобы выручка в кассе была от реализации собственных товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Можно ли расходовать наличную выручку на предоставление займов?

К сожалению нет. Перечень операций, на проведение которых организация может расходовать наличную выручку, закрытый. Выдача займов в этом перечне отсутствует.

Возврат излишне уплаченных денег покупателю, клиенту из кассы

Клиент оплатил услуги фирмы наличными, а затем решил, что часть услуг ему не нужны. Как оформить возврат наличных из кассы покупателю?

Возврат наличных денежных средств клиенту (физическому лицу) следует произвести из кассы организации по расходному кассовому ордеру на основании заявления клиента, составленного в произвольной форме. Причем сумма возврата может превышать 100 000 руб. Это не противоречит лимитам наличных расчетов согласно Указанию ЦБ РФ №3073. Возвращая наличные денежные средства при отказе клиента от услуг не в день их оплаты, следует руководствоваться Указания ЦБ РФ №3210-У о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации. Согласно пункту 6 этого Указания, выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам.

Для получения денег при отказе от услуг клиент должен написать заявление в произвольной форме с указанием своей фамилии, имени, отчества, адреса и паспортных данных, приложив к нему платежные документы.

Причем, отсутствие у клиента кассового чека или БСО не является основанием для отказа в возврате денежных средств. Об этом сказано в пункте 5 статьи 18 Закона РФ от 7 февраля 1992 г. № 2300-1 «О защите прав потребителей».

Штраф за несоблюдение кассовой дисциплины

Если же в понедельник в кассе останутся сверхлимитные деньги, то компания нарушит порядок работы с наличными. За это предусмотрен штраф по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Для организаций его сумма составляет от 40 000 до 50 000 руб. Для ответственного работника (кассира) — от 4000 до 5000 руб. Но привлечь организацию к ответственности инспекторы вправе в течение двух месяцев с момента нарушения (ч. 1 ст. 4.5 и подп. 6 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ).

Указание № 3210-У никак не ограничивает период действия кассового лимита. И если компания не установила конкретный срок, то надо ориентироваться на последний утвержденный лимит до тех пор, пока руководитель не подпишет новый приказ лимита кассы.

Кроме того, изменять сумму установленного лимита можно сколь угодно часто. То есть компания вправе повысить предельную величину в любой момент, если объем наличных поступлений резко увеличился. Можно пересчитать лимит и в сторону уменьшения также в любое время.

Какие нарушения по кассе являются длящимися? Какой срок длящихся нарушений по кассе?

За несоблюдение кассовой дисциплины компанию могут оштрафовать по ст. 15.1 КоАП РФ. То есть ответственность административная. Согласно ст. 4.5 КоАП РФ, срок исковой давности — два месяца, а при длящихся нарушениях — с момента обнаружения. Нарушения, которые можно отнести к длящимся поименованы в п. 1 ст.4.5 КоАП РФ. Согласно нормам данной статьи, нарушение работы с наличностью длящимся правонарушением признаваться не должно.

Какой штраф за работу ККМ не по месту регистрации?

Например, ККМ используется не в самом офисе организации, а, например, на складе, откуда производится отпуск товаров за наличный расчет (допустим, склад находится в другом районе города). В данном случае ККМ должна находится именно на складе, а не в офисе, так как именно здесь осуществляется наличный расчет с покупателем (чек должен выдаваться покупателю в момент оплаты). Соответственное, никакого нарушения здесь нет.

Возможна иная ситуация: ККМ находится в обособленном подразделении (именно здесь ведется с покупателями наличный расчет), которое не находится на отдельном балансе. ККМ зарегистрирована по месту учета организации в качестве налогоплательщика. Соответственно, здесь также нельзя говорить о нарушениях.

Микропредприятие (розничная торговля) УСН «доходы минут расходы». Остаток в кассе на 31.12.2014 — 950 000 руб. Лимит остатка наличности в кассе отменен. Могут ли к организации быть предъявлены претензии при проверке (в кассе большая сумма)?

Согласно п. 2 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 №3210-У, организации — субъекты малого предпринимательства могут не устанавливать лимит остатка наличных денег и хранить их в полном объеме в кассе, не сдавая в банк. Соответственно, претензий в данном случае быть не должно.

Кто сейчас проверяет кассу? Есть ли срок исковой давности по проверке кассы? За какой период может быть проверена касса?

Кассовую дисциплину организации проверяет ИФНС. В письме ФНС России от 12.09.2012 № АС-4-2/15195 говорится, что действующими нормативными правовыми актами периодичность проведения проверок за полнотой учета выручки денежных средств в организациях и у индивидуальных предпринимателей не ограничена.

Соответственно, инспекция может проверить организацию несколько раз в год. За несоблюдение кассовой дисциплины организация может быть оштрафована по ст.15.1 КоАП РФ на сумму до 50 000 рублей. Срок исковой давности по административным правонарушениям составляет два месяца.

Если приходный ордер был выписан на одну сумму (бОльшую), а кассовый чек на другую (меньшую), обнаружено это только через год, после закрытия баланса, что можно предпринять?

В данной ситуации предпринимать ничего не нужно. Если кассовый чек пробит на сумму меньше, чем стоимость покупки, инспекция может привлечь к ответственности только в течение двух месяцев со дня, когда это произошло (п. 8 постановления Пленума ВАС РФ от 31 июля 2003 г. № 16). Если срок давности 2 месяца прошел, значит «поезд ушел».

  1. Наличный расчет лимит 3073-У правила оплаты наличными 2019
    Указание ЦБ России 3073-У устанавливает лимит расчета наличными и правила осуществления и оплату наличных расчетов между юридическими лицами в рублях и иностранной валюте.
  2. Учет КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ и кассовая ДИСЦИПЛИНА 2019, указание ЦБ РФ 3210-У
    Даются разъяснения про кассовые операции и кассовую дисциплину в 2019, указание ЦБ РФ 3210-У. Описан учет денежных средств в кассе, ведение и заполнение кассовой книги.Дан расчет остатка, образец и возможность скачать бланк лимита кассы и приказ.
  3. Арбитражная практика по работе с денежной наличностью и ведения кассы, ККТ
    Правомерность осуществления налоговыми органами проверок по соблюдению организациями и ИП порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, расчетов наличными деньгами с другими организациями.

Излишки в кассе

Я работаю кондуктором и при снятии кассы контролёр написал акт об излишки в сумме двух билетов, на мои слова о том что разменная манета просто была забыта мной записаться в бул, никчему не привела. Хотела бы узнать, что мне нравится и сколько финансовых нарушений нужно в год, что бы уволить кондуктора, спасибо.

Вам ответили лишь про один из возможных вариантов увольнения, точно он будет называться за систематическое неисполнение должностных обязянностей. Но существует в белорусском трудовом кодексе и вот такая статья: Статья 47: Помимо оснований, предусмотренных настоящим Кодексом, трудовой договор с некоторыми категориями работников может быть прекращен в случаях: 2) совершения виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные и материальные ценности, если эти действия являются основанием для утраты доверия к нему со стороны нанимателя. Я советую Вам обратиться к адвокату в Слуцке лично и уточнить сразу все вопросы. Сказать СПАСИБО за эту консультацию можно в ОТЗЫВАХ.

Работаю кондуктором, при снятии кассы (контроллерами, без бухгалтера), выявлены излишки, в сумме двух билетов, на мои слова о том, что это разменная манжета и я внести ее забыла в документ, просто был составлен акт (.какое наказание гразит мне.

Читайте внутренние локальные акты, регулирующие трудовые отношения в вашей организации. Дисциплинарная ответственность: замечание, выговор, увольнение.

Вам ответили лишь про один из возможных вариантов увольнения, точно он будет называться за систематическое неисполнение должностных обязянностей. Но существует в белорусском трудовом кодексе и вот такая статья: Статья 47: Помимо оснований, предусмотренных настоящим Кодексом, трудовой договор с некоторыми категориями работников может быть прекращен в случаях: 2) совершения виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные и материальные ценности, если эти действия являются основанием для утраты доверия к нему со стороны нанимателя. Я советую Вам обратиться к адвокату в Слуцке лично и уточнить сразу все вопросы. Сказать СПАСИБО за эту консультацию можно в ОТЗЫВАХ.

Читайте так же:  Налог на транспорт физических лиц в 2019 году сроки

Как оформить объяснительную по излишкам в кассе.

Как оформить? В объяснительной следует указать каким образом образовались эти излишки.

Скажите пожалуйста. Если в кассе на конец дня были выявлены излишки в размере 30.00 р. Могут ли меня оштрафовать?

Неизвестно. Но сам по себе — такой факт вполне может служить основанием выплаты Вам каких-либо премий не в максимальном объеме.

Были обнарушени излишки в кассе банка неуспела пробить квитанцию как написать обьяснитедьную.

Доброе утро, Оксана! Так о объясняйте, что вы получили от клиента деньги, пересчитали их, собирались пробить чек по кассе и выдать дубликат клиенту. Какой был временной промежуток между получением денег и проверкой?

Что написать в обьяснительной, когда обнаружили излишки в кассе.

Добрый Вам день. Уважаемый Гость, в данном случае, ну можно сказать, что случайно или для сохранения положили свои деньги, из кошелька, или по просьбе знакомой/знакомого.

Ваш вопрос не является юридическим. Однако советую написать, что это сдача которую забыл покупатель, согласно закону о защите прав потребителя Вы не вправе её присваивать, а так как Вы предприняли попытку его остановить, но без успешно ничего другого не оставалась вернуть её в кассу, повторяю так как данные деньги Вам не принадлежат.

Здравствуйтея кассир продавец у меня в один день обнаружили дважды излишки в кассе первый рас в начале дня второй при сдаче кассы как написать объяснительную.

Здравствуйте! Объяснительная пишется в свободной форме, но ни в коем случае не берите вину на себя, если Вы не виноваты. Не подписывайте никакие лишние документы, если там прописано, что Вы признаете вину и берете на себя обязанность выплатить. Записывайте беседы с руководством на диктофон. За помощью в составлении документов (претензий, жалоб, исковых заявлений и др.) и за более подробной консультацией Вы можете обратиться к выбранному Вами юристу на сайте. Всего доброго!

Здравствуйте, Ирина! Правила написания объяснительной законом не установлены. Однако есть мнение, что объяснительная должна включать 3 обязательных факта: 1.подтверждение факта имеющегося нарушения; 2. факт признания вины в данном нарушении лицом, пишущим объяснительную; 3.обещание не допустить его в будущем. По сути — бред, конечно, поскольку если заставить невиновного написать подобное под каким-либо предлогом (шантажом, давлением), невиновный, по сути, станет виновным. Советую Вам ничего не писать, если Вы не знаете что и как писать. И не подписывайте никаких документов, которые Вам могут «подсунуть». Если согласитесь с излишками в первый раз, во второй может быть недостача, а в третий — что-нибудь серьезнее. Кстати, никакого криминала в излишках нет — их просто можно оприходовать в кассу.

У меня такая ситуация. Я работаю касиром в супер маркете. Я взяла излишки в кассе на сумму 200 тенге. А камера зафиксировала. Меня теперь обвиняют в воровстве. Зделали выписку. Что я делала специально сторно и отмена чека. А деньги я забирала себе. Как мне доказать свою не в иновность.

Здравствуйте! Чтобы Вас обвинить в краже, нужно доказать недостачу. Обратитесь ща помощью к адвокату по месту жительства.

Я работаю продавцом консультантом, В кассе была излишка 60 руб как написать объяснительную в лучшем виде, мол я при размене из своего кармана положил на 60 руб больше, можно ли так написать или есть более лучший вариант?

Здравствуйте. Ваш вопрос не является юридическим. В лучшем виде — это то, как есть на самом деле. Вот и пишите своими словами, в свободной форме — откуда МОГЛИ произойти эти деньги. Сумма не значительная. В течении дня бывают допустимые в плюс или в минус. Можете и про свои писать, или про то, что за счет невзятых сдач, или округлений до полного рубля. Всего Вам самого доброго и удачного разрешения проблем.

Дмитрий, Вам не кажется, что к Вам придираются с целью увольнения!? Но в любом случае напишите, что это сдача которую забыл покупатель, согласно закону о защите прав потребителя Вы не вправе её присваивать, а так как Вы предприняли попытку его остановить, но без успешно ничего другого не оставалась вернуть её в кассу, повторяю так как данные деньги Вам не принадлежат.

При инвентаризации наличных денежных средств в транзитной кассе установили излишки в сумме 31 р 99 коп, руководство требует обьяснение, как правильно написать.

Здравствуйте. Составление любых юридических документов в рамках данного информационного ресурса — услуга платная. Вы можете обратиться за плату к любому юристу в личку. Можете составить сами своими словами, так как строгой формы нет.

Были излишки в кассе 5 руб, акт сразу не составили, нашли клиента возместили, клиент написал заявление, что притензии не имеет и не хочет доводить до суда, но из-за бездействия адвокта, кот даже не пришел на последнее слушания, но взял деньги, суд вынес приговор штраф. Можно ли по истечении 4 месяцев дать на него жалобу в коллегию адвокатов о его некомпетентности, спасибо.

Здравствуйте! В данном случае в соответствии с существующим законодательством у Вас есть такое право. Удачи Вам и всего самого доброго.

Да, такое право у вас есть, так как вам оказана ненадлежащая услуга, претензию лучше предъявить по закону о защите прав потребителей ст. 29 ЗоЗПП.

Судимость ст 160.1 штраф 12000, были излишки в кассе, но мы не составили акт искали клиента, нашли, вернули, но меня осудили, когда будет снята судимость и смогу ли я устроиься на гос работу.

Доброго времени суток. Даже после снятия судимости и погашение вы не сможете устроиться на все должности, могут возникнуть проблемы при трудоустройстве на госслужбу или внутренние органы.

— Здравствуйте, ни на какую Госслужбу вас уже не примут, и на службу вообще, и на работу в учебные заведения в мед. учреждения. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В. :sm_no:

Здравствуйте, Судимость погасится через год после оплаты штрафа. Согласно ч. 3 ст. 86 УК РФ Судимость погашается: б) в отношении лиц, осужденных к более мягким видам наказаний, чем лишение свободы, — по истечении одного года после отбытия или исполнения наказания; Сведения о наличии судимости будут банке данных ИЦ ГУВД, Федеральном банке данных. Следовательно, при приеме на работу в госорганы, вас обязательно будут проверять на наличии судимости, и как следствие отказ в приему на работу — 99%

При проверке налоговой инспекции были обнаружены излишки в кассе на 500,00 рублей, чем нам это грозит?

В любом случае проверяющие за это нарушение вас попытаются оштрафовать. Штраф за это – от 40 000 до 50 000 рублей (ст. 15.1 КоАП РФ).

Статья 15.1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов 1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей. 2. Нарушение платежными агентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», банковскими платежными агентами и банковскими платежными субагентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом «О национальной платежной системе», обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а равно неиспользование платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов — влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей. Но надо смотреть все факты ситуации, как проводилась проверка, в какое время, и др. В частности, Постановление 9 ААС от 09.08.2016 N 09 АП-32860/2016 излишек, выявленный в кассе организации в середине рабочего дня, не свидетельствует о неполном оприходовании наличных в кассу. Ведь при применении ККТ приходные кассовые ордера (ПКО) оформляют в конце рабочего дня, после прекращения кассовых операций (Пункт 5.2 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У). И не на все поступления в кассу нужно пробивать чек ККТ: есть же предусмотренные Законом о применении ККТ исключения. ФНС также разъясняла, что ПКО можно оформлять по окончании ККТ-смены на общую сумму принятых наличных на основании не только контрольной ленты, но и иных документов (Письмо ФНС России от 09.07.2014 N ЕД-4-2/13338 (п. 3)).

Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций Влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 40 до 50 минимальных размеров оплаты труда, на юридических лиц От 400 до 500 минимальных размеров оплаты труда.

Если излишек является личными денежными средствами кассира, либо является выданным кассиру разменом в начале дня, то штрафа быть не должно.

Работаю кондуктором. При сдаче в кассу — были обнаружены излишки на сумму 69 рублей.
В прошлом месяце, лишили 20% премии за аналогичный «проступок».
Сейчас сообразил, что излишек образовался из моих личных денег, которые были записаны в учетный лист. Проблема в том, что я уже все подписал.
Мною написано заявление на увольнение.
Что будет в этот раз? Лишат премии полностью?

Добрый день. Сложно сказать. Премия — к уплате не обязательна, поэтому могут и лишить

Относительно премии надо смотреть те документы, на основании которых она назначается (трудовой договор, положение о премировании).

Как написать объяснительную записку излишки в кассе.

Как было, так и пишите

Добрый вечер) у меня такой вопрос, имеют ли право лишить премии за излишки в кассе 22 руб. (Цена билета)? При сдаче я не знаю точную сумму продажи билетов. На излишки погасили богажный билет, но на комиссию все равно вызовут ( (

Здравствуйте! НЕТ, это не законно УДАЧИ ВАМ

Директором банка были присвоены излишки, которые должны были оприходовать в кассу. Дело было два года назад. Возможно ли доказать факт нарушения, и какое наказание в этом случае может понести директор.

Сначала нужно доказать, а все остальное уже после расследования уголовного дела.

Я работаю водителем без кондуктора при сдаче денег в кассу у меня то излишки то недостача могут ли меня наказать или не скоректировать план?

Здравствуйте. Наказать могут. Но любое наказание можно оспорить.

Как правильно оформить объяснительную если в кассе излишки на сумму 17 рублей.

В простой письменной форме

Вчера снял кассу в магазине в середине рабочего дня, для проверки, оказалось излишки на 421 рубль. Если девочки берут себе то какая за ответственность.
За ранее спасибо.

При излишках нет никакой ответственности

Кассиру в магазине устроили проверку. Положили в кассу излишки 40 р.при сдаче кассы у нее не окозалось этих излишек. Ее попросили написать объяснительную и заявление на увольнение без даты. Имеют ли право они так поступать. Если вдруг они решат проверить и меня. И ни дай бог у меня случится такая ситуация. Смогут ли они меня уволить если у меня 4 детей. Двое взрослые и двое маленьких. Кредит на мне. спасибо заранее.

Здравствуйте. Это незаконно. Не смогут. Сразу нужно жаловаться в прокуратуру, никаких заявлений, тем более без даты, не подписывать

В кассе обнаружили излишки, не успела пробить в связи с загруженностью, как правильно написать объяснительную!

Здравствуйте! В простой письменной форме с уточнением обстоятельств

Читайте так же:  Ходатайство об сокращении испытательного срока

Имеет ли право магазин изымать излишки с кассы в фонд магазина а недостачи покрывать за счёт продавца-кассира?

Нет, ни в коем случае. Пишите жалобу в государственную инспекцию труда, при необходимости — обращайтесь в суд.

Какие допустимы излишки и недостачи на кассе в супермаркете продукты, в рамках закона.

Здравствуйте. Излишек не должно быть по отпуску товара

Я кассир продавец у меня плохие отношения с заведующей при снятии кассы у меня обнаружены излишки в сумме 30 рубхлей меня заставили писать
обьяснительную и попросили написать заявление на увольнение; хотя было разрешено 90 рублей.

Объяснительную пишите, а заявление нет, если желания уволиться не имеете. Если работодатель хочет расторгнуть с вами договор, пусть сам применяет положения статьи 81 ТК РФ . Либо решайте проблемы через увольнение по соглашению сторон с выплатой дополнительных средств в качестве компенсации.

Обнаружены излишки в кассе. Как написать объяснительную.

Пишите в произвольной форме

Работаю в кассе пересчета при сдачи нраличности в ркц были выявлены излишки. Теперь я должна написать объяснительную, сей факт был месяц назад а выяснилось только сейчас.

Может ли налоговая инспекция оштрафовать организацию за недостачу в кассе?

Вопрос-ответ по теме

Может ли налоговая инспекция оштрафовать организацию, если при снятии кассы налоговым инспектором (снималась касса на торговой точке), в кассе, помимо разменного фонда оказалось 300 рублей? Если да, то за недостачу в кассе тоже могут оштрафовать? Заранее спасибо!

Да, может. За нарушение порядка работы с наличностью и порядка ведения кассовых операций организации и (или) ее должностным лицам грозит штраф. Размер штрафа составляет для организации – от 40 000 до 50 000 руб., для должностных лиц (главного бухгалтера, а в отсутствие должности главного бухгалтера для руководителя организации). В случае, если продавец по какой-то причине не выдал покупателю чек, ему и сотруднику-кассиру грозит административная ответственность (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ). Если кассир при расчетах с покупателем не выдает ему сдачу, имеет место изменение цены товара. Следовательно, как кассиру, так и организации-продавцу грозит административная ответственность за обман потребителя (ст. 14.7 КоАП РФ).

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

1.Рекомендация: Как проводится проверка полноты учета наличной выручки

Порядок проверки ККТ

Если организация (предприниматель) использует ККТ, в рамках проверки полноты учета выручки инспекторы пересчитывают наличные денежные средства, находящиеся в денежном ящике ККТ. По результатам проверки они составляют акт в двух экземплярах.
Кассир до начала проверки составляет расписку:

  • об отсутствии или наличии в денежном ящике ККТ личных денег;
  • о представлении всех квитанций, приходных кассовых ордеров о сданной выручке;
  • о представлении справок (отчетов) кассира-операциониста;
  • о представлении сведений о показаниях счетчиков ККТ и выручке;
  • о представлении актов о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным (возвращенным) кассовым чекам за день проверки.

Расписка оформляется в акте о проверке наличных денежных средств, находящихся в денежном ящике ККТ.

Сумму наличных денежных средств, находящихся в денежном ящике ККТ, инспекторы сравнят с данными, отраженными в фискальном отчете; контрольной ленте ККТ; журнале кассира-операциониста*. Записи в журнале кассира-операциониста в свою очередь сверят с приходными кассовыми ордерами; кассовыми отчетами; данными кассовой книги, книги учета доходов и расходов.

Перед снятием фискальных отчетов, сменных отчетов ККТ проверяющие сверят заводские (регистрационные) номера этих машин, ИНН налогоплательщика с данными, внесенными в карточку регистрации ККТ. На контрольной ленте проверяется наличие всех порядковых номеров кассовых чеков, сверяются номера и суммы кассовых чеков с номерами и суммами имеющихся кассовых чеков.

По фискальному отчету ККТ, журналу кассира-операциониста, актам о возврате денежных сумм покупателям, расходным кассовым ордерам инспекторы проверят количество фактов возврата, а также суммы, возвращенные покупателям по неиспользованным кассовым чекам.

Внимание: организация (индивидуальный предприниматель) может быть привлечена к ответственности за нарушение порядка работы с наличностью и порядка ведения кассовых операций.

К таким нарушения относятся*:

  • осуществление расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров;
  • неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности;
  • несоблюдение порядка хранения свободных денежных средств (накопление в кассе наличных денег сверх установленных лимитов).

Такой порядок предусмотрен частью 1 статьи 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

За нарушение порядка работы с наличностью и порядка ведения кассовых операций организации и (или) ее должностным лицам, а также предпринимателю грозит штраф. Размер штрафа составляет*:

  • для организации – от 40 000 до 50 000 руб.;
  • для должностных лиц (главного бухгалтера, а в отсутствие должности главного бухгалтера для руководителя организации), предпринимателей – от 4000 до 5000 руб.

Кассиры (кассиры-операционисты) к должностным лицам не относятся. Это следует из определения категории «должностные лица», которое дано в статье 2.4 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Ответственность граждан за подобное правонарушение законодательством не предусмотрена (ст. 15.1 КоАП РФ). Такой вывод подтверждается пунктом 14 постановления Пленума Верховного суда РФ от 24 октября 2006 г. № 18.

2.Статья: Пять ошибок розничных продавцов, которые могут привести к ответственности

Ошибка первая: продавец не пробил покупателю кассовый чек

Административная ответственность за неприменение ККТ (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):
на должностных лиц — штраф от 3000 до 4000 руб.;
на юридических лиц — штраф от 30 000 до 40 000 руб.

Продавец при осуществлении наличных денежных расчетов или расчетов с использованием платежных карт обязан применять ККТ (ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт», далее — Закон № 54-ФЗ). Кроме того, при продаже товара компания выдает покупателю кассовый чек (ст. 5 Закона № 54-ФЗ). Поэтому в том случае, если продавец по какой-то причине не выдал покупателю чек, ему и сотруднику-кассиру грозит административная ответственность* (размеры штрафа приведены слева).

Так, в одном из дел компания реализовала покупателю зажим для денег, получив за товар наличные деньги. Но продавец кассовый чек не отпечатал и не выдал на руки покупателю. В связи с этим Московский городской суд признал правомерным привлечение продавца к административной ответственности (решение от 04.06.14 № 7-5097).

Отметим, что штраф грозит компании только в том случае, если продавец вовсе не использовал ККТ при продаже товара. Если фактически чек был пробит, но не выдан на руки покупателю, ответственности не будет. Такие выводы можно сделать на основании анализа судебных решений. В частности, ФАС Уральского округа в постановлении от 06.10.10 № Ф09-8020/10-С1 отметил следующее:

«Объективной стороной административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.5 Кодекса, является неприменение ККТ при продаже покупателем товара. Из этого следует, что невыдача чека покупателю может свидетельствовать о наличии факта нарушения только в том случае, когда чек не выдан покупателю вследствие фактического неприменения ККТ».

Кроме того, суд может снизить штраф или вовсе освободить продавца от ответственности. Так было в деле, которое рассмотрел Арбитражный суд Кировской области. Кассир при продаже товара по цене 32 руб. 50 коп. не пробил и не выдал покупателю чек в связи с отсутствием контрольно-кассовой техники в торговом отделе. Суд посчитал допущенное правонарушение малозначительным и на основании статьи 2.9 КоАП РФ освободил продавца от ответственности, а суд кассационной инстанции это решение поддержал (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 25.05.10 № А28-19783/2009).

Также обращаем внимание, что Закон № 54-ФЗ позволяет в отдельных случаях не использовать ККТ при расчетах с населением (ч. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). В этом случае продавец оформляет и выдает покупателю бланк строгой отчетности. Поэтому при наличии такого документа неприменение ККТ при продаже товара не приведет к административной ответственности.

Ошибка вторая: кассир не выдал покупателю сдачу

Административная ответственность за обсчет покупателя (ст. 14.7 КоАП РФ):
на должностных лиц — штраф от 10 000 до 20 000 руб.;
на юридических лиц — штраф от 20 000 до 40 000 руб.

В том случае, если кассир при расчетах с покупателем не выдает ему сдачу, имеет место изменение цены товара. Следовательно, как кассиру, так и организации-продавцу грозит административная ответственность за обман потребителя* (размер штрафа приведен справа).

Напомним, что руководитель организации-продавца обязан обеспечить кассира разменной монетой и купюрами в пределах размера остатка денежных средств по кассе в количестве, необходимом для расчета с покупателями (п. 3.8.1 Типовых правил эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утв.Минфином России от 30.08.93 № 104). Это подтверждает УФНС России по г. Москве (письмо от 18.06.08 № 22-12/057947 «О порядке применения контрольно-кассовой техники»).

Некоторые продавцы при возникновении подобных ситуаций оправдывают свои действия тем, что окончательный расчет с покупателем еще не произведен. Но суды такие доводы не принимают. Так, Арбитражный суд Московской области в решении от 14.03.06, 17.03.06 № А41-К2-27622/05 (оставлено в силе постановлением Десятого арбитражного апелляционного суда от 05.05.06, 15.05.06 № А41-К2-27622/05) отметил следующее:

«Возможность проведения промежуточных расчетов при розничной торговле не предусмотрена, сдача должна быть выдана единовременно бумажными купюрами и разменной монетой вместе с товаром и чеком».

Дело в том, что при получении от покупателя денег за товар кассир должен назвать сумму причитающейся сдачи и выдать ее покупателю вместе с чеком. При этом бумажные купюры и разменную монету выдать одновременно (п. «в» ч. 4.1 Типовых правил эксплуатации ККМ).

Кроме того, в этом деле суд пришел к выводу, что отсутствие в кассе в достаточном количестве разменных денег привело к тому, что кассир не выполнил обязанности выдать покупателю кассовый чек. Поэтому привлечение продавца к административной ответственности по двум основаниям сразу правомерно.

Отметим также, что на практике довольно часто кассир округляет сумму копеек в чеке в сторону увеличения. Несмотря на малозначительность правонарушения, такие действия сотрудника нарушают правила торговли. Единичный случай вряд ли приведет к ответственности. Но если кассир систематически не выдает покупателям «копеечную» сдачу, в кассе образуются значительные излишки.

Проверяющие нередко настаивают, что такие излишки наличности в кассе — показатель того, что кассир не оформляет на отдельные покупки чеки ККТ, и привлекают продавцов к ответственности по части 2 статьи 14.5 КоАП РФ. Оспорить штрафы компаниям удается в суде*. Суды отмечают, что выявленные в ходе проверки излишки денежных средств в кассе сами по себе не свидетельствуют о том, что продавец не применял контрольно-кассовую технику при осуществлении наличных денежных расчетов с покупателем (постановления ФАС Северо-Кавказского от 12.11.09 № А53-22962/2008-С4-7 и от 09.03.10 № А53-26036/2009, Дальневосточного от 19.10.09 № Ф03-5409/2009 округов).

Еще статьи:

  • Заявление на вычет за учебу Заявление на возврат НДФЛ за обучение - образец и бланк Особенности вычета за обучение НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих […]
  • Сельскохозяйственный бизнес налог Сельскохозяйственный бизнес налог ЕСХН может применяться как организациями, так и предпринимателями, являющимися сельскохозяйственными товаропроизводителями (п. 1 ст. 346.2 НК РФ). Подробнее о том, кто является сельскохозяйственным товаропроизводителем, см. Справочник "Единый […]
  • Займ под залог авто в краснодаре Займ под залог ПТС Получите от 10 000 до 1 000 000 руб.! Все что вам нужно —паспорт гражданина РФ, паспорт траспортного средстваи свидетельство о регистрации ТС. Срока займа от 1 дня до 24 месяцев. Калькулятор займа Платеж: 16 руб. в день Наши преимущества Основным преимуществом данного […]
  • Санпин гигиенические требования к содержанию территорий населенных пунктов и организаций Форум инженеров по охране труда Беларуси Вводятся в действие измененные СанПиН «Гиг. admin 08 Ноя 2011 Министерство здравоохранения Республики Беларусь информирует, что 1 ноября 2011 года постановлением № 110 утверждены Санитарные нормы, правила и гигиенические нормативы «Гигиенические […]
  • Налог на прибыль в 2007 году Ставки налога на прибыль организаций Налог на прибыль организаций относится к федеральным налогам. Он также является прямым налогом, то есть исчисляется с величины прибыли организации, с разницы между доходами и расходами. Порядок налогообложения налогом на прибыль приведен в главе 25 […]
  • Ооо негосударственная экспертиза новосибирской области ООО "НЕГОСУДАРСТВЕННАЯ ЭКСПЕРТИЗА НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕГОСУДАРСТВЕННАЯ ЭКСПЕРТИЗА НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ" 12 октября 2011 юр.лицу присвоен ОГРН 1115476120517 Регистратор — Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 16 по […]