Сколько единый налог в рб

Как ИП платят единый налог

Важно различать единый налог и налоги в рамках системы налогообложения: общей или упрощенной. Единый налог некоторые предприниматели обязаны уплачивать, так как им облагается доход с определенных видов деятельности. А систему налогообложения ИП выбирает сам исходя из собственной выгоды.

Кто обязан платить единый налог

Вы платите только единый налог, если:

  • сдаете в аренду жилые помещения;
  • доставляете автомобили из-за рубежа;
  • оказываете услуги ветеринарной помощи;
  • оказываете услуги музыкально-развлекательного сопровождения свадеб;
  • оказываете услуги дизайнера;
  • занимаетесь иной деятельностью, предусмотренной пунктами 1.2-1.41 ст 296 Налогового кодекса.

Вы платите единый налог плюс налоги по общей либо упрощенной системе налогообложения, если:

  • занимаетесь розничной торговлей пищевыми продуктами (за исключением алкоголя);
  • продаете автомобили;
  • продаете различные непродовольственные товары (за исключением ювелирных изделий, холодильников, газет и журналов, табачных изделий и прочей продукции).

Вы не платите единый налог, если:

  • работаете по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности);
  • реализуете товары, работы или услуги индивидуальным предпринимателям, из розничной торговой сети, и другим физ. лицам по договору поручения, комиссии и прочих гражданско-правовых договоров такого рода.

Если вы платите единый налог, то освобождаетесь от ряда других налогов:

  • от подоходного налога при применении ОСН;
  • от НДС по оборотам от реализации товаров (услуг, работ) и имущественных прав в пределах Беларуси;
  • от экологического налога; от налога за добычу природных ресурсов;
  • от местных налогов и сборов, которые уплачиваются при осуществлении видов деятельности, относящихся по закону к объектам налогообложения по единому налогу.

Как рассчитывается единый налог?

Ставка единого налога – фиксированная. Ее устанавливает Областной или Минский городской Совет депутатов за 1 месяц.

Ставки устанавливаются в определенных пределах и зависят от ряда факторов:

  • вида деятельности;
  • населенного пункта, где зарегистрирован ИП;
  • местности, в которой работает ИП;
  • режима работы плательщика;
  • других факторов, относящихся к ЕН.

Льготы по единому налогу

Вы не платите единый налог, если реализуете лекарственные растения, ягоды, орехи, грибы и прочую растущую в природе продукцию.

Вы имеете право на снижение ставок по ЕН, если:

  • регистрируете ИП впервые — на 25%;
  • имеете инвалидность или являетесь пенсионером – на 20%;
  • воспитываете троих и более несовершеннолетних детей или несовершеннолетнего ребенка-инвалида – на 20 %;
  • вы имеете инвалидность I-II группы и воспитываете несовершеннолетних детей или детей-студентов дневной формы обучения.

Когда подавать декларацию по ЕН

Декларация по единому налогу подается ежемесячно. Вы подаете ее и уплачиваете налог не позже 1 числа месяца, в котором будете осуществлять свою деятельность.

Иногда можно платить налог раз в квартал. Для этого вы должны заниматься одним видом деятельности и осуществлять ее через одну точку или торговую площадку.

Вывод

Уплата единого налога упрощает учет многим ИП, так как в ряде случаев не нужно больше платить другие налоги. Кроме того, у некоторых плательщиков ЕН есть право на освобождение от других налогов и на налоговые льготы. Мы надеемся, что наша статья помогла вам разобраться, что же такое единый налог и нужно ли вам его платить.

Ставки единого налога в городе Минске

Актуальная информация о ставках единого налога по городу Минску. [∗] Решение Минского городского Совета депутатов от 30 марта 2018 г. № 29 «О едином налоге с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц» (в редакции, действующей с 18.11.2018)

По указанным ниже ставкам уплата единого налога производятся за январь 2019 года. За февраль 2019 года и по декабрь 2020 года уплата единого налога производится по наименьшим ставкам, определяемым исходя из указанных ниже ставок, либо из ставок, установленных в Налоговом кодексе. [∗] пункт 9 статьи 4 Закона Республики Беларусь от 30.12.2018 № 159-З «О внесении изменений и дополнений в некоторые законы Республики Беларусь»

Для ИП, осуществляющих розничную торговлю и общественное питание За исключением продажи алкогольных напитков, пива, пивного коктейля и табачных изделий , за исключением указанных в ниже (в таблицах 2 и 3)

Ставка единого налога за месяц, белорусских рублей

Читайте так же:  Статьи тк рф увольнение сотрудника

на торговых местах, в развозной и разносной торговле

в торговых объектах (за исключением передвижных средств развозной и разносной торговли)

в иных предусмотренных законодательством формах торговли без (вне) торгового объекта

1. Розничная торговля:

1.1. продовольственными товарами (за исключением пива, пивного коктейля, алкогольных напитков), кроме товаров, указанных в подпунктах 1.1.1–1.1.3 настоящего пункта:

1.1.1. хлебом и хлебобулочными изделиями, молоком и молочной продукцией

1.1.2. картофелем, овощами, плодами, ягодами, арбузами, дынями, виноградом

1.1.3. мясом и птицей; колбасными изделиями и копченостями; маргариновой продукцией; майонезной продукцией; маслом животным; маслом растительным; жиром пищевым топленым и прочими пищевыми жирами; сырами; яйцами и яйцепродуктами; рыбой и морепродуктами пищевыми; сельдью

1.2. автомототранспортными средствами

1.3. иными непродовольственными товарами (за исключением ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, специфических товаров, табачных изделий, нефтепродуктов через автозаправочные станции, ценных бумаг, газет и журналов, всех видов изделий из натурального меха, мебели, электрохолодильников бытовых и морозильников, машин стиральных бытовых, телевизионных приемников цветного и черно-белого изображения, компьютеров бытовых персональных, ноутбуков, их составных частей и узлов, электронных книг, планшетных компьютеров, мобильных телефонов, запасных частей к автомобилям), за исключением товаров, указанных в подпунктах 1.3.1–1.3.6 настоящего пункта:

1.3.1. одеждой из натуральной кожи (пальто, полупальто, куртки, блейзеры, жакеты, жилеты, пиджаки, плащи, костюмы), коврами и ковровыми изделиями, сложными бытовыми электротоварами (кроме электрохолодильников бытовых и морозильников, машин стиральных бытовых), телерадиотоварами (кроме телевизионных приемников цветного и черно-белого изображения, кассет всех видов, компакт-дисков, элементов питания, запасных частей и принадлежностей к этим товарам, устройств беспроводного управления)

Сколько единый налог в рб

В отличие от общей системы налогообложения и упрощенной, где ИП сам решает какую применять и какая более выгодная для его вида деятельности, единый налог (ЕН) является как бы отдельным видом налога по определенным видам деятельности. Расскажем об этом подробнее.

Применение налога

Случаи, когда ИП обязан платить только единый налог:

  • сдача в аренду и наем жилых помещений
  • доставка авто из-за границы
  • ветеринарная деятельность
  • музыкально-развлекательное обслуживание свадеб
  • деятельность дизайнеров
  • иные виды деятельности, предусмотренные п.п.1.2-1.41 ст 296 Налогового кодекса

Случаи, при которых ИП должен платить как ЕН, так и ОСН или УСН:

  • розничная торговля продовольственных товаров (исключения: пиво, алкогольные напитки, пивные коктейли)
  • продажа автомобилей
  • продажа иных непродовольственных товаров (за исключением: ювелирных изделий, холодильников, газет и журналов, табачные изделия и др.)

В приведенных выше случаях ИП платит единый налог в обязательном порядке и применяет общую или упрощенную системы налогообложения в соответствии с законодательством.

А теперь приведем примеры, когда уплачивать ЕН не надо:

  • осуществление деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности)
  • реализация прочих товаров (работ, услуг) индивидуальным предпринимателям, из розничной торговой сети, а также иным физическим лицам на основании договоров поручения, комиссии и иных аналогичных гражданско-правовых договоров

Уплата ЕН заменяет уплату (уплачивая единый налог вы не платите налоги которые указаны ниже):

  • подоходного налога, который осуществляется при общей системе налогообложения
  • НДС по оборотам по реализации товаров (услуг, работ) и имущественных прав на территории РБ
  • экологического налога
  • налога за изъятие, добычу природных ресурсов
  • местных налогов и сборов, которые уплачиваются при осуществлении видов деятельности, признаваемых, в соответствии с законодательством, объектом налогообложения по единому налогу

Ставка налога является фиксированной. Областные и Минский городской Советы депутатов устанавливают ставки ЕН за 1 месяц в пределах ставок этого налога, в зависимости от:

  • видов деятельности
  • населенного пункта
  • места осуществления деятельности
  • режима работы плательщиков
  • иных условий, признаваемых единым налогом
  • Конкретная сумма налога указана в приложении 25 к Налоговому кодексу

Освобождаются от ЕН ИП, реализующие лекарственные растения, ягоды, орехи, грибы и другую дикорастущую продукцию.

Снижение ставок происходит для плательщиков:

  • 25%— впервые зарегистрировавшие ИП
  • 20%-инвалидов; пенсионеров; родителей в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет; родителей, воспитывающих детей-инвалидов в возрасте до 18 лет;
  • 100%-родителей(усыновителей), которые являются инвалидами I и II группы и воспитывающих несовершеннолетних детей и(или) детей, получающих образование в дневной форме получения образования
Читайте так же:  Хмао-югра арбитражный суд

Срок предоставления декларации

Период времени, по результатам которого необходимо подать налоговую декларацию является 1 календарный месяц. Не позднее 1 числа месяца, в котором ИП будет осуществлять свою деятельность обязан предоставить налоговую декларацию и уплатить ЕН.

Особенность:

Существует ряд условий, при которых ИП в 2019 году может выбрать отчетным периодом не месяц, а квартал (требуется 1 из 2 условий):

ИП занимается одним видом деятельности и только через одну торговую площадку или точку
Осуществляет свою деятельность, не используя торговые площадки, точки

Единый налог является обязательным видом налога на определенные виды предоставления товаров (работ, услуг). То есть нужно платить только ЕН и все. Также существует перечень деятельности, по которым уплачивается и единый налог и упрощенный или подоходный одновременно. однако у данного вида налога существует огромное преимущество (зависти от вида деятельности) — уплата налога освобождает от уплаты других налогов (подоходный, НДС и др.).

Единый налог для ИП с 1 января будет рассчитываться по-новому

21 декабря, Минск /Корр. БЕЛТА/. Единый налог для ИП с 1 января 2019 года будет рассчитываться по-новому, а плательщики единого налога смогут самостоятельно выбирать режим налогообложения. Об этом сегодня во время онлайн-конференции в пресс-центре БЕЛТА сообщил заместитель министра финансов Дмитрий Кийко, комментируя изменения в Налоговый кодекс.

Сегодня в действующей редакции Налогового кодекса предусмотрены коридоры ставок единого налога, в рамках которых местные Советы депутатов устанавливают конкретные размеры ставок. Таким образом, установлены минимальный и максимальный размеры, и в этом коридоре выбирается ставка, которая будет действовать на соответствующей территории. С 2019 года эти коридоры будут упразднены, Налоговым кодексом утверждаются единые ставки единого налога, которые будут дифференцированы по территориям (Минск; областные центры; районные центры и города районного подчинения; сельская местность). Дополнительно местные Советы депутатов могут сократить предложенные ставки налогов до 2 раз (увеличивать нельзя).

ИП — плательщики единого налога с 1 января также смогут самостоятельно выбрать налоговый режим. «Если сегодня единый налог для индивидуальных предпринимателей, которые занимаются определенными работами или оказывают отдельные виды услуг, является обязательным, то со следующего года они получат возможность выбрать тот налоговый режим, который их устраивает: может быть сохранен режим уплаты единого налога, выбрана упрощенная система налогообложения либо плательщик может перейти на общую систему уплаты подоходного налога», — уточнил Дмитрий Кийко.

«Это два существенных нововведения, которые, с нашей точки зрения, значительно улучшают положение индивидуальных предпринимателей», — отметил замминистра.-0-

Ставки единого налога в Минской области

Актуальная информация о ставках единого налога по Минской области (с изменениями от 18.11.2018). [∗] Решение Минского областного Совета депутатов от 23 декабря 2016 г. № 178 «О едином налоге с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц» (в редакции, действующей с 18.11.2018)

По указанным ниже ставкам уплата единого налога производятся за январь 2019 года. За февраль 2019 года и по декабрь 2020 года уплата единого налога производится по наименьшим ставкам, определяемым исходя из указанных ниже ставок, либо из ставок, установленных в Налоговом кодексе. [∗] пункт 9 статьи 4 Закона Республики Беларусь от 30.12.2018 № 159-З «О внесении изменений и дополнений в некоторые законы Республики Беларусь»

Для ИП, осуществляющих розничную торговлю и общественное питание За исключением продажи алкогольных напитков, пива, пивного коктейля и табачных изделий на территории Минского района

Осуществляемый вид деятельности

Ставки единого налога за месяц, белорусских рублей

территории ЗАО «Выставочный центр «Аквабел», ЗАО «ПАН Маркет», ЗАО «Торговый Мир — «Кольцо»

город Заславль, городской поселок Мачулищи, агрогородки Гатово, Лесной, Колодищи

другие населенные пункты

на торговых местах

в торговых объектах, в иных предусмотренных законодательством формах торговли без (вне) торгового объекта

на торговых местах

в торговых объектах, в иных предусмотренных законодательством формах торговли без (вне) торгового объекта

на торговых местах

в торговых объектах, в иных предусмотренных законодательством формах торговли без (вне) торгового объекта

Ставки единого налога в Витебской области

Актуальная информация о ставках единого налога по Витебской области. [∗] Решение Витебского областного Совета депутатов от 15.12.2016 г. № 161 «О едином налоге с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц»

По указанным ниже ставкам уплата единого налога производятся за январь 2019 года. За февраль 2019 года и по декабрь 2020 года уплата единого налога производится по наименьшим ставкам, определяемым исходя из указанных ниже ставок, либо из ставок, установленных в Налоговом кодексе. [∗] пункт 9 статьи 4 Закона Республики Беларусь от 30.12.2018 № 159-З «О внесении изменений и дополнений в некоторые законы Республики Беларусь»

Читайте так же:  Заявление на аттестацию воспитателя на первую категорию в доу бланк

Для ИП, осуществляющих розничную торговлю на торговых местах, в торговых объектах, в развозной и разносной торговле, а также общественное питание через объекты общественного питания (за исключением пива, пивного коктейля, алкогольных напитков)

Ставка единого налога за месяц, белорусских рублей

города Новополоцк, Орша, Полоцк

другой населенный пункт

на торговых местах

в торговых объектах, в развозной и разносной торговле

на торговых местах

в торговых объектах, в развозной и разносной торговле

на торговых местах, в торговых объектах, в развозной и разносной торговле

продовольственными товарами (за исключением пива, пивного коктейля, алкогольных напитков), кроме товаров, указанных в подпунктах 1.1.1 и 1.1.2 настоящего пункта:

хлебом и хлебобулочными изделиями, молоком и молочной продукцией, картофелем, овощами, плодами, семечками подсолнуха, ягодами, арбузами, дынями, виноградом

мясом, птицей, колбасными изделиями и копченостями, консервами мясными, рыбой и морепродуктами пищевыми, консервами рыбными

иными непродовольственными товарами (за исключением ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, специфических товаров, табачных изделий, нефтепродуктов через автозаправочные станции, ценных бумаг, газет и журналов, всех видов изделий из натурального меха, мебели, электрохолодильников бытовых и морозильников, машин стиральных бытовых, телевизионных приемников цветного и черно-белого изображения, компьютеров бытовых персональных, ноутбуков, их составных частей и узлов, электронных книг, планшетных компьютеров, мобильных телефонов, запасных частей к автомобилям), кроме товаров, указанных в подпунктах 1.3.1–1.3.6 настоящего пункта:

одеждой из натуральной кожи (пальто, полупальто, куртки, блейзеры, жакеты, жилеты, пиджаки, плащи, костюмы), коврами и ковровыми изделиями, сложными бытовыми электротоварами (кроме электрохолодильников бытовых и морозильников, машин стиральных бытовых), телерадиотоварами (кроме телевизионных приемников цветного и черно-белого изображения, кассет всех видов, компакт-дисков, элементов питания, запасных частей и принадлежностей к этим товарам, устройств беспроводного управления)

произведениями живописи, графики, скульптуры, изделиями народных художественных ремесел, печатными изданиями (за исключением газет и журналов)

обувью, за исключением обуви детской (до 225 миллиметров)

обувью детской (до 225 миллиметров)

школьно-письменными принадлежностями и канцелярскими товарами, игрушками

Общественное питание через объекты общественного питания (за исключением продажи алкогольных напитков, пива, пивного коктейля и табачных изделий)

Для ИП при осуществлении розничной торговли без (вне) торгового объекта

Ставка единого налога за месяц, белорусских рублей

Еще статьи:

  • Военная пенсия по потере кормильца кому положена Пенсия по потере кормильца военнослужащего в 2019 году Членам семей военных, погибших или умерших вследствие выполнения долга, государство оказывает материальную поддержку. Пенсия по случаю потери кормильца военнослужащего — это отдельный вид господдержки, выплачиваемый из средств […]
  • Образец приказа о досрочном расторжении трудового договора Делопроизводство Досрочное расторжение трудового договора при сокращении штата В общем случае, физлицо не может быть уволено по волеизъявлению работодателя при сокращении штата до того, как истечет нормативный срок в два месяца, начинающий исчисляться с момента соответствующего […]
  • Сургут материнский капитал за второго ребенка Югорский семейный (материнский) капитал в Ханты-Мансийске и ХМАО - Югре в 2019 году Югорский семейный капитал в Ханты-Мансийске и ХМАО - Югре учрежден Законом ХМАО - Югры от 28.10.2011 N 100-оз "О дополнительных мерах поддержки семей, имеющих детей, в Ханты-Мансийском автономном округе - […]
  • Патент на работу в москве для граждан молдовы Патент на работу для граждан Молдовы Мигранты из безвизовых стран, прибывая в Российскую Федерацию, могут без проблем устроиться на работу по особому документу – он называется патент. Молдова относится к таким странам, поэтому всем, кто решит поехать работать в Россию необходимо знать, […]
  • Доверенность на вклад форма Доверенность на вклад Подборка наиболее важных документов по запросу Доверенность на вклад (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Нормативные акты: Доверенность на вклад Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Доверенность на вклад Документ […]
  • Возврат налога при долевом строительстве Налоговый вычет при долевом строительстве Особенности налогового вычета в долевом строительстве регулируются Федеральным законом № 212 от 2013 года. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите […]